Курс - Бухгалтерский учет и налогообложение: теория и практика

4.1. Нормативные документы по организации бухгалтерского учета основных средств. Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств.
4.2. Определение основных средств. Задачи их учета. Виды основных средств.
4.3. Понятия: первоначальная, восстановительная и остаточная стоимости.
4.4. Документальное оформление поступления и выбытия основных средств.
4.5. Амортизация основных средств для целей бухгалтерского учета и налогообложения.
4.6. Понятие амортизируемого имущества.
4.7. Нематериальные активы (НМА).
4.8. Порядок оприходования основных средств, поступивших на предприятие. Расчеты с поставщиками основных средств (других активов).
4.9. Понятие налога на добавленную стоимость. Порядок отражения НДС при приобретении основных средств. Правила списания «входного» НДС по приобретенным основным средствам.
4.10. Особенности учета приобретения основных средств (других активов) у физических лиц.
4.11. Особенности учета основных средств, полученных на условиях аренды.
4.12. Правила списания «входного» НДС, уплаченного за услуги и работы сторонним организациям.
4.13. Порядок списания основных средств, подлежащих реализации. Расчеты с покупателями основных средств (других активов).
4.14. Списание основных средств в результате ликвидации. Оприходование материалов, полученных при ликвидации основных средств.
4.15. Особенности списания основных средств при их недостаче. Учет недостач для целей налогообложения.
4.16. Ремонт основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
4.17. Отражение переоценки основных средств.

5.1. Нормативные документы по организации учета МПЗ. Методические указания по бухгалтерскому учету МПЗ.
5.2. Понятие МПЗ. Оценка МПЗ. Документальное оформление поступления и расхода материалов: расчетные, транспортные, сопроводительные документы на груз, акты приемки материалов, лимитно-заборные карты, накладные-требования. Оформление счетов-фактур, Книг покупок и Книги продаж.
5.3. Синтетический учет. Оприходование материалов, полученных от поставщика. Расчеты по факту поставки и на условиях предоплаты. Особенности принятия к вычету НДС при перечислении предоплаты по договору. Порядок отражения излишка и недостачи при приемке материалов. Расчеты по претензиям.
5.4. Отпуск материалов в производство. Методы списания сырья и материалов на затраты производства для целей бухгалтерского учета и для формирования расходов для целей налогообложения.
5.5. Особенности учета НДС, начисленного за приобретаемые материалы.
5.6. Порядок отражения реализации материалов и прочих активов в бухгалтерском и налоговом учетах.

6.1. Расчеты с персоналом по оплате труда. Документы по учету личного состава, труда и его оплаты. Синтетический учет расчетов по оплате труда.
6.2. Начисление заработной платы за фактически отработанное время, премии, оплата сверхурочных.
6.3. Расчет пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам.
6.4. Расчет льгот и вычетов при исчислении НДФЛ.
6.5. Расчет удержаний из заработной платы работников (НДФЛ, алименты, недостачи).
6.6. Выдача заработной платы. Депонирование заработной платы.
6.7. Учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению.
6.8 Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

7.1. Учет расходов на производство продукции, выполнение работ, оказание услуг. Учет коммерческих расходов.
7.2. Основные принципы формирования расходов, учитываемых для целей налогообложения.

8.1. Учет готовой продукции. Оприходование готовой продукции из производства.
8.2. Реализация готовой продукции (работ, услуг).

9.1. Расходы, связанные с выполнением обязательств по полученным займам и кредитам
9.2. Учет финансовых вложений
9.3. Учет вложений в Уставной капитал других организаций
9.4. Учет вложений в долговые ценные бумаги
9.5. Простое и двойное складское свидетельство

10.1. Определение финансового результата по итогам работы за год.
10.2. Доходы и расходы от обычных видов деятельности.
10.3. Прочие доходы и расходы (доходы и расходы от реализации имущества, арендная плата, штрафные санкции, прибыли и убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году и др.).
10.4. Реформация баланса. Резервный фонд. Распределение чистой прибыли под дивиденды.
10.5. Бухгалтерская отчетность. Сроки представления. Формы отчетности.
10.6. Налоги. Сроки уплаты, налогооблагаемая база, проводки по начислению и уплате, льготы.