Налоговый
мониторинг в 1С

5 преимуществ налогового мониторинга

Исключение камеральных и выездных проверок

Сведение к нулю налоговых рисков, штрафов и пеней

Оптимизация документооборота с налоговой

Существенное снижение всех видов затрат

Постоянная коммуникация с инспектором

Наши услуги по переходу на налоговый мониторинг

Диагностика готовности компании

• Диагностика соответствия требованиям и готовности компании к переходу на налоговый мониторинг (бизнес-процессы, учетные системы, СВК, налоговые риски);
• Целесообразность участия в налоговом мониторинге;
• Рекомендации по подготовке к налоговому мониторингу и формирование плана вступления в него, включая план по автоматизации взаимодействия с налоговой.

Автоматизация системы внутреннего контроля

• Подготовка ИТ-системы для автоматизации системы внутреннего контроля/СВК;
• Настройка необходимых механизмов логирования и обеспечения безопасности для доступа внешних пользователей;
• Организация сбора данных и первичных документов из дополнительных источников.

Автоматизация взаимодействия с налоговой

• Комплексное внедрение систем для перехода на налоговый мониторинг;
• Подготовка ИТ-системы к обмену информацией с налоговой/доработка ИС (прямой доступ или витрина данных);
• Разработка и внедрение витрины данных;
• Сопровождение в процессе налогового мониторинга.

Решение 1С:Налоговый мониторинг

Интерфейс решения 1С:Налоговый мониторинг

Подробнее про налоговый мониторинг

1. Критерии компаний, подходящих под налоговый мониторинг

   На текущий момент существует ограничение на взаимодействие компаний с налоговым ведомством посредством налогового мониторинга. Сейчас к такому решению могут прибегнуть только достаточно крупные организации. В основном это банки, организации-представители нефтяной и газовой отрасли, а также энергетики, машиностроения и металлургии.

   Условия для участия в налоговом мониторинге:

   • сумма доходов >= 3 миллиардов рублей;
   • стоимость активов >= 3 миллиардов рублей;
   • сумма налогов >= 300 миллионов рублей.

   Компания, желающая подключиться к налоговому мониторингу, обязана соответствовать сразу всем заявленным выше критериям. При несоответствии любому из условий она получит отказ.

2. Процесс перехода на налоговый мониторинг

   Процесс может начаться для компании только с ее согласия. Для перехода компания должна сначала взвесить все плюсы и минусы участия в налоговом мониторинге и в случае положительного решения в установленные сроки заполнить и подать в инспекцию соответствующее заявление о проведении налогового мониторинга. Кроме заявления, от налогоплательщика требуется предоставить и ряд других документов и данных.

   Если в этой части у налоговиков возникнут вопросы, инспекция проинформирует об этом. В ответ компании нужно дополнить имеющиеся пакеты документов или исправить их и повторно передать их в налоговую службу.

   Если такое требование выполнено не будет, то компания может получить отказ по своему заявлению.

3. Период и срок проведения налогового мониторинга

   Налоговый мониторинг производится инспекцией за 1 год в течение 1 года и 9 месяцев. Инспекция по ряду причин может прекратить процесс досрочно, если налогоплательщик направит недостоверную информацию или не выполнит требование по предоставлению запрашиваемой информации.

4. Проведение налогового мониторинга

   В процессе мониторинга ведомство и налогоплательщик осуществляют совместную работу. Компания предоставляет данные о выявленных налоговых рисках, а налоговая служба, в свою очередь, оценивает риски и формирует список необходимых контрольных мероприятий. При осуществлении проверки документов налоговая служба может потребовать предоставить ей необходимую информацию или внести исправления.

   В ходе проведения мониторинга налогоплательщику и налоговому ведомству предстоит решить вопрос об информационном взаимодействии друг с другом, разработать и утвердить соответствующий регламент. В регламенте фиксируется способ предоставления организацией документов налоговому органу.

   Компания может направлять документацию в электронном виде, или инспекция получит доступ к информационной системе налогоплательщика. Также в разработанном регламенте взаимодействия должен быть зафиксирован порядок ознакомления инспекции с оригиналами документов.

5. Мотивированное мнение налогового органа

   Содержит позицию органа власти по вопросам налогового законодательства. Оно дает возможность компании оценить планируемые сделки и решить спорные вопросы. При наличии вопросов или сомнений налогоплательщик может самостоятельно отправить в ИФНС запрос на получение им такого мнения.

   В запросе должны содержаться данные, поясняющие возникший у компании вопрос, а также мнение самой компании по данному вопросу. Налогоплательщик к подготовленному запросу может приложить копии документов, как аргументацию к данным, зафиксированным в запросе. Также налоговое ведомство может по своему усмотрению отправить компании такое мнение, если оно выявит нарушение организацией налогового законодательства.

   При этом контролирующий орган не имеет права отправлять налогоплательщику мнение, касающееся контроля цен. Налогоплательщик может согласиться или не согласиться с полученным сообщением.

   Если компания согласится с мнением налоговиков, то от нее потребуется предоставить уведомление о своем согласии, а также документы, которые подтвердят выполнение описанных действий.

   Если компания, наоборот, не согласна с полученным мнением, она должна в течение 1 месяца предоставить в инспекцию разногласия. В результате этого ФНС будет инициировано проведение описанной ниже процедуры.

6. Взаимосогласительная процедура

   Данная процедура будет проведена ФНС, если налогоплательщик воспользуется правом на несогласие с полученным мнением налоговиков. В ней должен принимать участие орган, которым было подготовлено мнение, и представитель организации.

   По итогам ее проведения компания получит измененное мотивированное мнение или информацию о том, что оно остается без изменений. В любом случае, после проведения процедуры и получения решения организация должна принять окончательное решение: согласиться и выполнить требования или оставить свое решение без изменений.

7. Камеральная проверка в период мониторинга

   Существует несколько причин, по которым проверки все-таки могут быть проведены для организации, участвующей в мониторинге. К причинам проведения камеральной проверки относится досрочное прекращение мониторинга, несвоевременное предоставление налогоплательщиком декларации, уменьшение суммы налога к уплате или увеличение суммы понесенного организацией убытка, отраженной в уточненной декларации, а также отражение суммы к возмещению в декларации по НДС или декларации по акцизам.

   Причиной выездной проверки может стать досрочное прерывание мониторинга, невыполнение компанией предписаний мотивированного мнения, а также в обратную сторону – контроль сотрудников налоговой, ответственных за мониторинг.