ОДДС – отчет о движении денежных средств – показывает пользователю информацию в разрезе источников поступления и выбытия денежных ресурсов. Отчет характеризует движение денежных средств, показывая поступления и платежи компании. В данном контексте не следует сопоставлять понятия поступления и выручка, платежи и расходы. Например, займы, например, средства банка, полученные компанией, не считаются ее доходом, но занимают свое место в отчете в качестве притока ДС. А в обратной ситуации – ДС, выданные взаймы, хоть и нельзя считать расходом, но отток ДС все равно происходит.
Автоматизированные системы 1С помогают контролировать состав движения и вести журнал ДДС, в целом эффективнее управляя капиталом, а инструкции, формулы, шаблоны и бланки, заложенные в программы, упростят и ускорят эти процессы.
Ответим на вопрос: - «Зачем нужен ОДДС? Что он дает пользователю?»
Первое – отчет обобщает информацию и дает четкое представление об обеспеченности бизнеса ДС.
Второе – дает ответ на вопрос, о фактическом наличии ДС у фирмы в разрезе их источников.
Третье – объединяет сведения о ДС в одном документе, позволяет проанализировать не только их поступление, но и выбытие в разрезе статей ДДС.
Четвертое – помогает планировать и распределять потоки денег, предотвращая кассовый разрыв и соблюдая баланс. Имея данные о движении, пользователь корректирует свои расходы в зависимости от наличия средств и их поступлений.
Пятое – ОДДС позволяет определить количество средств, генерируемых бизнесом, путем разделения потоков от основной деятельности и прочих оборотов. Именно с этой целью отчет разделен на разделы и имеет определенную структуру.
Структура ОДДС
Структура ОДДС состоит из разделов, обобщающих потоки ДС по видам деятельности:
На примере программ 1С:ERP и 1С:УХ и организации ООО «Промресурс» посмотрим формирование и настройку справочника «Статьи движения денежных средств», формирующих, в свою очередь, структуру отчета ОДДС.
Для настройки в 1С:ERP перейдем из подсистемы «Казначейство» в интересующий нас раздел.
Исходя из потребностей организации, пользователь может настроить свою структуру статей, в рамках предустановленных групп:
- Оперативная деятельность;
- Финансовая деятельность;
- Инвестиционная деятельность.
Помимо этого, можно дополнить список групп, нажав на «Создать группу». Дополнить справочник новыми элементами статей, можно по нажатию на «Создать».
Создайте новый элемент и опишите его параметры.
Далее указываем «Вид ДДС» и относим статьи к той или иной хозяйственной операции. Этот выбор определяет доступность статьи в денежных документах и к каким документам она применима. Пользователь наполняет справочник сообразно возможным вариантам поступлений и выбытий ДС организации.
Открываем документ «Поступление безналичных денежных средств» из раздела «Казначейство» - «Безналичные расчеты».
Комплексная автоматизация от ведущего IT-интегратора 1С. Оценка проекта бесплатно!На закладке «Основное» из перечня выбираем хозяйственная операция.
Перейдем на закладку «Расшифровка платежа», где указана статья «Поступление оплаты от клиента» (важно: арендная плата сюда не входит, для нее необходимо выбрать соответствующую статью).
После проведения документа, поступившая сумма отобразится по заданной статье ДДС.
Ту же настройку в подсистеме «Бюджетирование» можно задать с аналогичной структурой справочника статей или сформировать другие по усмотрению.
Перейдем в раздел «Бюджетирование и планирование» - «Настройки и справочники»…
И откроем справочник «Статьи бюджета».
Справочник организован в виде групп, заданных пользователем. При настройке статьи ДДС дополнительно задается аналитика, позволяющая анализировать отчетность по заданным настройкам – «Контрагент», «Договор» и т.п.
Откроем карточку «Статьи бюджета». Аналитика настраивается внутри карточки. Пользователь имеет возможность задать до шести вариантов аналитической детализации.
Перейдите по гиперссылке «Правила получения фактических данных».
В указанном разделе осуществляется настройка правил получения фактических данных.
Настройка осуществляется в разделе «Фактические данные». Для правила задается:
- хозяйственная операция;
- источник суммы;
- период действия правила.
На закладке «Дополнительный отбор» пользователь может задать источник информации. Например, по «Статье движения денежных средств» пользователь задает нужную для отбора статью – «Поступление оплаты от покупателя» или «Поступление оплаты за аренду» и т.п.
На вкладке «Заполнение аналитики статьи» производится настройка сопоставления аналитики и данных документа. Аналитика берется из документа, заполненного пользователем, и становится источником сведений для отображения в отчете.
В дальнейшем, исходя из используемой структуры ДДС, формируется ОДДС.
самые свежие новости 1 раз в месяц
Методы составления отчета
При создании отчета по прямому методу принимают во внимание проводки, корреспондирующие с группой «денежных» счетов с 50 по 55.
Все поступления и выбытия по кассе и безналичным путем группируются по видам (статьям) ДДС, обозначенным в документах. Итог по группе может получиться как положительным, так и отрицательным, но окончательный остаток, с учетом имеющихся ДС на начало периода, не может быть меньше нуля, т.к. фирма не может потратить больше, чем имеет.
Образец таблицы можно скачать по ссылке – «Отчет ОДДС в Excel» – прямой метод построения
Итог по денежным потокам исчисляется с использованием прямого метода, путем прибавления притоков средств и вычитания их оттоков. Этот метод никак не соотносится с прибылью предприятия, в отличие от второго – косвенного метода.
Оперативные консультации без предоплаты от 1С:Центра компетенции по ERP-решениямКосвенный метод сопоставляет движение денежных средств с чистой прибылью компании, полученной от основной деятельности.
При расчете косвенным методом отталкиваются от показателя чистой прибыли компании, проводя корректировку на такие «неденежные статьи», как амортизация, курсовые разницы, дебиторская задолженность и т.п. Эти статьи не влекут за собой изменения денежного потока. При расчете такие «неденежные статьи» со знаком «плюс» прибавляются, а со знаком «минус» вычитаются из чистой прибыли. «Минус» – это своего рода недополученные средства, например, дебиторская задолженность.
Но это касается операционного денежного потока, а расчет инвестиционного и финансового денежного потока производится прямым методом.
Образец таблицы можно скачать по ссылке – «Отчет ОДДС в Excel – косвенный метод построения»
При составлении расчетных таблиц и наполнении их данными следует помнить, что итог по ДДС, определенный обоими методами, должен совпадать. Если получилась разница, то скорее упущена какая-то сумма при расчете косвенным методом.
Пример формирования отчета движения денежных средств
Перейдем в 1С:ERP в раздел «Казначейство» - «Отчеты по казначейству».
Выбираем вариант отчета «Движение денежных средств».
В программе 1С:ERP отражены поступления денежных средств из различных источников по компании ООО «Промресурс».
Выбрав период и организацию, нажмем кнопку «Сформировать». Дополнительно пользователь может установить отбор по средствам банковских счетов или кассе, а также задать дополнительные настройки отчета по кнопке «Настройки».
Отчет представлен в виде графика, сопровождающегося таблицей данных, в разрезе видов поступлений. При наведении мышкой на точки графика, пользователь увидит информацию в цифрах о денежном потоке.
Установив период ОДДС, в таблице увидим информацию о движении денежных средств в разрезе по месяцам в рамках заданного временного срока.
По ООО «Промресурс» в феврале отражены лишь поступления от операционной и финансовой деятельности компании, которые составили:
- поступления от покупателей и заказчиков в сумме 14.527.180 руб.
- поступления оплаты за аренду – 210.000 руб.
В рамках финансовой деятельности отражено поступление кредита от ПАО «Сбербанк» на сумму 1.500.000 руб.
Остаток денежных средств ООО «Промресурс» на начало периода составил – 24.362.423,40 руб.
С учетом денежного потока за февраль, конечный остаток на февраль – 40.599.603,40 руб.
При выборе периода «Месяц» аналитический график отобразится в виде одной точки, и не будет иметь смысла. Таблица денежных потоков отображается за заданный пользователем месяц.
При отражении операций расхода денежных средств аналогично в отчете отобразятся суммы с детализацией в разрезе видов деятельности.
В конфигурации 1С:Управление холдингом справочник статьи движения денежных средств представлен также в разрезе видов деятельности.
Пользователь может дополнять список статей по своему усмотрению, аналогично как мы рассмотрели на примере 1С:ERP.
В дополнение к множеству отчетов в 1С:УХ добавлена новая форма «Экземпляры отчетов». Найти ее можно в разделе «Бюджетирование, отчетность и анализ».
Форма отчета дает пользователю возможность вводить и согласовывать данные, получать динамические итоги, упрощая моделирование форм, сравнивать показатели, рассчитывая отклонение и т.п. Это удобный инструмент для проведения анализа данных. Также пользователь может создавать свои варианты отчетов по кнопке «Создать».
При настройке экземпляра отчета пользователь задает ключевые реквизиты документа:
- Вид отчета;
- Сценарий;
- Периодичность» и период;
- Регламент;
- Правило обработки» и другие параметры.
В настройке «Вид отчета» задается порядок заполнения – «Статьи движения денежных средств».
В зависимости от регламента заполнения отчета пользователь может сформировать отчет в удобном для себя виде. Можно сформировать отчет, выведя информацию за весь период и получив данные в разрезе видов деятельности и статей ДДС по месяцам.
Можно получить более компактный вариант экземпляра отчета за весь период.
В конфигурации 1С:Управление холдинга имеются предопределенные образцы моделей отчетов, которые пользователь может взять за основу при составлении своего варианта экземпляра отчета по денежным движениям. Как вы убедились, инструмент позволяет составлять как однопериодный денежный отчет, так и многопериодный. У каждого из вариантов есть свои положительные и отрицательные стороны, поэтому выбор модели всегда остается за пользователем.
Гибкая система для автоматизации управленческой отчетности. Типовое внедрение за 1 месяцСистема движения денежных средств на любом предприятии требует особых инструментов. На примере заполнения ОДДС в программах 1С мы убедились, что автоматизированные системы помогают контролировать состав движения и вести журнал ДДС, в целом эффективнее управляя капиталом, а инструкции, формулы, шаблоны и бланки, заложенные в программы, упростят и ускорят эти процессы.
консультация эксперта
самые свежие новости 1 раз в месяц
