Программы для ведения отчетности по МСФО

Основной целью формирования отчетности по МСФО в отечественных компаниях является демонстрация финансовых отчетов о хоздеятельности инвесторам и кредиторам в формате, который является общепринятым в мировой практике. Во многих моментах принципы и стандарты, заложенные в основу МСФО, отличаются от российского регламентированного учета. Поэтому трансформация отчетности не будет правильным решением, поэтому по МСФО отчетность имеет смысл готовить отдельно, причем без автоматизации данный процесс этот становится очень трудоемким.

Российские компании чаще всего автоматизируют этот процесс с помощью программ на платформе 1С. Такими программами являются «1С:Управление холдингом», «1С:ERP», «1С:Бухгалтерия КОРП МСФО». Разработкой нашей компании является «WA: Финансист» – программа для МСФО, в которой для этих целей создана отдельная подсистема. Рассмотрим кратко функциональные возможности каждой из программ.

Программа «1С: Управление холдингом» предназначена для крупных холдингов и дает возможность осуществлять рассматриваемый нами процесс с помощью транзакционной или трансформационной модели, осуществлять элиминационные и консолидационный поправки, вести параллельный учет в подсистемах «Внеоборотные активы», «Резервы», «Финансовые инструменты», осуществлять процедуры закрытия периода в МСФО, выполнять консолидацию отчетности. В результате, в данной программе формируется консолидированная оборотно-сальдовая ведомость и отчетность МСФО. Кроме того, данные для транзакционной или трансформационной модели можно получать из внешних учетных систем. В конфигурации есть план счетов МСФО, который при необходимости может быть изменен в конкретной компании в соответствии с ее учетной политикой по МСФО, а также поддерживается работа с любыми другими планами счетов, как внутренними, так и внешними.

В программе «1С:ERP» используется смешанный подход к подготовке отчетности, который использует элементы трансляционной, трансформационной модели и параллельного учета. Проводки МСФО формируются автоматически по данным регистров хозяйственных операций, при этом возможны ручные корректировки. В конце месяца осуществляется закрытие месяца по международному учету. В результате формируется набор отчетов, который может настраиваться пользователем самостоятельно из предлагаемых видов отчетов, которые входят в поставляемую методическую модель.

Программа «1С:Бухгалтерия КОРП МСФО» может использоваться компаниями для подготовки отдельной индивидуальной отчетности по МСФО, т.е. компаниями без дочерних обществ. Программа обеспечивает трансляцию данных из подсистемы бухгалтерского и налогового учета. Пользователь может указать способ ведения учета для различных объектов – трансляция или параллельный учет.

Программа «WiseAdvice: Финансист» предназначена для автоматизации финансового учета в компаниях и содержит подсистему «Управленческий учет/МСФО».

В программном продукте данные из внешних учетных систем при помощи механизмов трансляции и мэппинга преобразуются в данные международного учета. Кроме того, данные международного учета могут формироваться непосредственно в системе «Финансист» с помощью первичных документов. В подсистеме существуют документы переноса данных из внешних учетных систем, документы для ручных операций.

В системе реализованы механизмы выделения и корректировки данных на суммы внутригрупповых оборотов (ВГО), в том числе на уровне отчетности. При консолидации на уровне отчетности имеется возможность использовать произвольный периметр консолидации, то есть осуществлять отбор юридических лиц.

В данной статье мы кратко рассмотрели различные программы на платформе 1С, в которых можно автоматизировать подготовку отчетности по МСФО. Для более подробной информации можно обратиться к специалистам нашей компании для демонстрации возможностей той или иной программы.