Анализ финансовой устойчивости предприятия с использованием 1С

Современный мир требует от бизнеса выполнения всех взятых на себя обязательств точно в срок вне зависимости от изменяющихся условий. В контексте быстро меняющихся условий финансово устойчивая компания способна сохранить качество своих продуктов и оказываемых услуг на высшем уровне за счет минимизации влияния внешних обстоятельств на ее деятельность.

В нашей статье все по порядку:

• дадим определение финансовой устойчивости;

• разберем, по каким показателям ее можно оценить;

• покажем, как с помощью 1С анализировать, контролировать и прогнозировать финансовую устойчивость компании;

• расскажем о шагах по повышению финансовой устойчивости с использованием программ 1С:Предприятие на примере 1С:Управление холдингом и 1С:ERP Управление предприятием.

Что такое финансовая устойчивость

Финансовая устойчивость – это способность компании выполнять все свои обязательства и сохранять тенденцию развития в изменчивых обстоятельствах

Выделяют 4 типа финансовой устойчивости:

1. Абсолютно устойчивое предприятие — это организация без зависимостей от внешних кредиторов. Такое предприятие работает и становится более развитым на основании собственных источников финансирования.

   Формула для определения абсолютной финансовой устойчивости:

   СОС - ЗИЗ ≥ 0

   СОС — собственные оборотные средства, ЗИЗ — запасы и затраты.

   Если результат (СОС - ЗИЗ) равен или больше нуля, это означает, что у компании достаточно собственных средств для покрытия запасов и затрат. Если результат меньше нуля, это сигнализирует о финансовых проблемах, так как компания не может справиться с текущими обязательствами.

2. Нормальная финансовая устойчивость. Предполагает наличие у компании небольшого объема долгосрочных кредитов, которые обеспечивают оптимальное использование имеющихся средств и рациональное накопление запасов.

   Формула для определения нормальной финансовой устойчивости:

   СОС - ЗИЗ < 0

   Если результат (СОС - ЗИЗ) меньше нуля, означает, что предприятие имеет достаточные ресурсы для покрытия своих обязательств.

3. Неустойчивое финансовое положение предприятия — компания имеет слишком много долгов, деньги от клиентов поступают с задержками, сотрудники получают зарплату не вовремя, а прибыль не достигает запланированных показателей.

   Возникает при условии:

   СОС - ЗИЗ ≤ 0
   СДИ - ЗИЗ ≤ 0
   ОВИ - ЗИЗ ≥ 0

   СДИ — собственные и долгосрочные земные источники. ОВИ – общая величина основных источников формирования запасов.

   СДИ = СОС + ДКЗ

   ДКЗ — долгосрочные кредиты и займы

   ОВИ = СДИ + КЗК

   КЗК – краткосрочные кредиты и займы.

4. Кризисное финансовое состояние предприятия — при данном типе компания находится на грани банкротства, у нее не хватает средств покрыть возникающую кредиторскую задолженность.

   Возникает при условии:

   СОС - ЗЗ ≤ 0
   СДИ - ЗЗ ≤ 0
   ОВИ - ЗЗ ≤ 0

   Ситуация, когда у компании возникают серьезные проблемы с деньгами. Она не имеет достаточно средств для оплаты счетов, долгов или зарплат, что угрожает ее функционированию и выживанию.

Таким образом, анализ финансовой устойчивости помогает собственникам компаний определить:

• может ли она вовремя расплатиться по обязательствам;
• какова реальная стоимости имущества и запасов;
• риски и положительные факторы, связанные с тем насколько сильно организация зависит от заемного капитала;
• шаги для повышения финансовой устойчивости.

Расчет показателей

Анализ финансовой устойчивости с помощью 1С проводится на основе абсолютных и относительных показателей. Абсолютные – чистые активы, относительные – коэффициенты.

В 1C анализ финансового состояния выполняется по 40 аналитическим коэффициентам. Анализ целесообразно начинать с основных показателей: ликвидности, финансовой независимости и рентабельности.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, насколько быстро компания может расплатиться по своим долгам, используя только те активы, которые можно быстро конвертировать в деньги.

Коэффициент абсолютной ликвидности = (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / текущие обязательства

Все составляющие формулы берутся из бухгалтерского баланса организации.

Коэффициент срочной ликвидности

Коэффициент срочной ликвидности показывает, сможет ли компания погасить свои краткосрочные обязательства за счет денег, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности.

Коэффициент срочной ликвидности = Оборотные активы - Запасы / Краткосрочные обязательств

Это отношение суммы высоколиквидных активов к величине краткосрочных обязательств.

Оптимальное значение коэффициента — около 0,8–1.

Коэффициенты финансовой независимости и рентабельности в 1С

Использование 1С для анализа финансовой устойчивости

Анализ финансовой устойчивости на достоверных данных позволит принимать оптимальные управленческие решения. Системы 1С:Управление холдингомм и 1С:ERP Управление предприятие прекрасные инструменты для комплексной автоматизации предприятия и, в частности, для анализа финансовой устойчивости предприятия.

Автоматизация на базе 1С:ERP

Продукт класса CPM для автоматизации финансового учета, расчета рентабельности и прочих показателей

от 5 млн ₽

Подробнее

Внедрение 1С:Управление холдингом

Наши проекты по 1С:УХ – победители 1С:Проект года. 20 лет опыта внедрения крупных проектов

Рассчитать стоимость

Подробнее

Настройка 1С для автоматизации расчетов показателей

В 1С:Управление холдингом встроена методическая модель «Анализ финансового состояния предприятий и холдингов» — это инструмент, который помогает быстро оценить финансовое состояние компаний или групп компаний (холдингов).

С помощью этой модели можно:

1. Провести экспресс-анализ — быстро получить основные показатели, такие как ликвидность (способность покрывать краткосрочные обязательства), устойчивость (способность выдерживать финансовые трудности) и прибыльность (насколько эффективно предприятие зарабатывает деньги).
2. Использовать данные внешних систем — анализ проводится на основе информации из бухгалтерских отчетов или объединенной отчетности нескольких компаний.
3. Получить развернутое заключение — по итогам анализа составляется подробный отчет с выводами о финансовом состоянии и рекомендациями по его улучшению.

Настройка расчета коэффициентов находится в разделе Бюджетирование, отчетность и анализ - справочник «Виды отчетов».

Создадим новый вид отчета. Ячейки, находящиеся на пересечении строк и колонки, будут показателями отчета. На вкладке Показатели требуется создать новые. Для каждого показателя отчета настроим формулу, по которой будет рассчитываться его значение.

Примеры отчетов в 1С для анализа финансовой устойчивости

Отчет о финансовых результатах, также известный как отчет о прибылях и убытках (PL), представляет собой финансовый отчет, который отображает доходы, расходы и прибыль или убыток компании за определенный период времени.

Бухгалтерский баланс показывает состояние активов, пассивов и собственного капитала компании на определенную дату. Простыми словами, он делится на три основные части:

• Активы — это все, что компания имеет и что приносит ей ценность. Сюда входят деньги, здания, оборудование, запасы товаров и дебиторская задолженность (деньги, которые должны компании).
• Пассивы — это все обязательства компании, то есть деньги, которые она должна другим. Это могут быть кредиты, задолженности перед поставщиками и другие финансовые обязательства.
• Собственный капитал — это разница между активами и пассивами. Он показывает, сколько средств принадлежит владельцам компании после вычета всех долгов.

Отчет Финансовый анализ показывает экспресс анализ финансового состояния предприятия. Отчет предназначен для руководителей и позволяет быстро оценить финансовое состояние предприятия, на основе данных в 1С.

Практические рекомендации по росту финансовой устойчивости

Перечислим несколько способов, применяемых на практике, для повышения финансовой устойчивости:

1. Планирование расходов. Платежный календарь и бюджет движения денежных средств — это инструменты, которые помогают компании управлять своими финансами более эффективно. С помощью этих инструментов бизнес может видеть, где можно сократить расходы или увеличить доходы, а также минимизировать кассовые разрывы, то есть обеспечивать наличие достаточных средств для текущих операций.
2. Контроль расходов. Анализ бухгалтерской отчётности организации за несколько разных периодов позволит найти причины, по которым предприятие тратит больше, чем зарабатывает. Это могут быть недостаточный объем продаж или неэффективное управление запасами, когда, компания закупает слишком много товаров, которые не продаются, это тоже ведет к лишним расходам.
3. Регулярный анализ финансовой устойчивости. Как мы знаем финансовая устойчивость определяется объемом собственных и заемных средств и фактически сводится к поддержанию оптимального баланса между собственными и кредитными средствами. Регулярно анализируя показатели финансовой устойчивости, можно в нужный момент сократить объем кредитов.
4. Создание системы буферных финансов. Накопление собственной подушки безопасности, является важным способом увеличения финансовой устойчивости. Быстрый доступ к собственным средствам обеспечивает стабильность компании и способность оптимально инвестировать средства в благоприятный момент.

Видео эксперта

Управленческий учет в 1C на примере 1С:ERP

Подробнее

Управленческий учет в 1С на примере 1C:ERP

Подробнее

Заключение

Показатели финансовой устойчивости помогают определить, сможет ли ваше предприятие вовремя расплатиться по своим обязательствам.

Для роста устойчивости важно анализировать финансовое состояние, рационально использовать ресурсы и оптимизировать расходы, формировать систему буферных финансов.

По вопросам автоматизации бизнес-процессов в вашей компании обратитесь к специалистам WiseAdvice-IT. С радостью проконсультируем и поможем выбрать оптимальное решение на базе 1С:Предприятие.