Главная
О компании
Блог
Новости
Налоговые и учетные изменения с 2027 года: что важно знать пользователям 1С

Наталья Севорина , Консультант-аналитик 1С

09 Ноября 2026 1С:ERP Актуальность проверена: 09 Ноября 2026 10511 ≈12 мин

Налоговые и учетные изменения с 2027 года: что важно знать пользователям 1С

С 1 января 2027 года вступает в силу масштабный пакет налоговых и бухгалтерских изменений, затрагивающих практически все организации и ИП. Часть новаций уже действует, а некоторые пока находятся на стадии законопроектов — поэтому важно отделять реальные требования от проектов. Ниже — ключевые изменения для бизнеса и то, что уже сделано в решениях 1С, чтобы подготовиться заранее.

Помощь эксперта 1С за час!

НДС 22% и переходный период

Действующая в 2026 году ставка НДС 22% сохраняется и на 2027 год.

При этом важно учитывать дату реализации: для отгрузки в 2027 году нужно применять новые ставки, даже если договор был заключен ранее. Налоговым агентам и компаниям с длительными контрактами стоит проверить условия договоров и настройки учетной системы.

В 1С поддержка ставки 22% реализована в актуальных релизах: например, в 1С:Бухгалтерии 3.0.197.22 добавлен вычет НДС по остаткам при переходе на УСН, а в 1С:ERP и 1С:КА настройка ставок 22%, 18,03% и 22/122 доступна с 2026 года.

УСН: лимиты и НДС

Порог доходов для освобождения от НДС на УСН сохранен на уровне 20 млн рублей на 2026–2029 годы (Федеральный закон № 228-ФЗ), однако контроль за доходами и обязанность по НДС остаются в фокусе. Кроме того, с 2027 года меняется коэффициент-дефлятор УСН, что влияет на параметры применения режима.

В 1С функциональность по УСН и НДС обновляется в рамках мониторинга законодательства — перед наступлением 2027 года стоит проверить настройки учетной политики и убедиться, что программа корректно применяет ставки и лимиты.

Поможем проверить настройки учетной политики и корректность применения лимитов в 1С

Налог на прибыль и страховые взносы

С 2027 года вступают в силу изменения по налогу на прибыль, НДФЛ и страховым взносам. В частности, предельная база по страховым взносам может быть увеличена до 3 311 000 рублей, что повлияет на расчет взносов и настройки зарплатных решений. МРОТ на 2027 год также планируется повысить — это затрагивает расчет зарплаты, пособий и взносов.

Для пользователей 1С:ЗУП уже доступны обновления с производственным календарем на 2027 год и учетом изменений ключевой ставки, а также механизмы для проверки начислений и взносов.

«Травматизм» переходит в ФНС

С 1 января 2027 года администрирование взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (НС и ПЗ) переходит от СФР к ФНС.

Что это значит для бухгалтера:

Взносы на травматизм больше не перечисляются отдельной платежкой в СФР — они включаются в состав Единого налогового платежа (ЕНП) и учитываются на ЕНС.
Срок уплаты — не позднее 28-го числа следующего месяца, в общие сроки.
Потребуется подавать уведомления об исчисленных суммах в составе ЕНП и отражать взносы в налоговой отчетности.

Поддержка в 1С: функциональность по расчету взносов на травматизм и их отражению в ЕНП будет обновлена в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии. Рекомендуется заранее провести сверку расчетов с СФР и проверить настройки зарплатных блоков.

Настроим 1С:ЗУП с учетом новых предельных баз и МРОТ

Имущественные налоги: расчет по данным ФНС

С 2027 года транспортный, земельный налог и налог на имущество будут рассчитываться по данным ФНС, а компаниям придет готовый расчет. Новая форма сообщения применяется при расчете авансов за I квартал 2027 года, а для организаций без авансовых платежей — за налоговый период 2027 года.

Задача бухгалтера смещается с самостоятельного расчета на проверку данных: важно сверить объекты, льготы и ставки, чтобы избежать списания с ЕНС по неверным цифрам ФНС. В программах 1С уже реализованы механизмы для работы с новой формой пояснений и проверки данных по имущественным налогам.

ФСБУ 10/2026 «Расходы»

С 1 января 2027 года вводится новый федеральный стандарт бухгалтерского учета ФСБУ 10/2026 «Расходы».

Он устанавливает правила признания и оценки расходов, что потребует пересмотра учетной политики и проверки настроек учетной системы.

1С уже выпустил релизы по требованиям стандарта — перед новым годом стоит обновить конфигурацию и протестировать методологию на копии базы.

ФСБУ 9/2025 «Доходы»

С отчетности за 2027 год обязательным становится ФСБУ 9/2025 «Доходы» (утвержден приказом Минфина от 16.05.2025 № 56н).

Новый стандарт заменяет ПБУ 9/99 и ПБУ 2/2008.

Что меняется для учета:

Доходы делятся на две группы: попадающие в чистую прибыль и не попадающие. Внутри первой группы отдельно выделяются выручка и доходы, не являющиеся выручкой.
Вводятся новые правила для скидок, отсрочек, рассрочек и расчетов в неденежной форме, а также новый способ учета «по мере готовности» для длящихся договоров.
Малые предприятия с правом на упрощенный учет могут выбрать перспективный порядок перехода, тогда как по общему правилу требуется ретроспективный пересчет.

Поддержка в 1С: механизмы применения ФСБУ 9/2025 и ФСБУ 10/2026 уже реализуются в актуальных релизах 1С:Бухгалтерии и отраслевых конфигураций. Перед 2027 годом необходимо обновить программу и протестировать новую методологию на копии базы.

Нужна помощь с переходом на ФСБУ 10/2026 и 9/2025? Обновим конфигурацию и протестируем новую методологию учета расходов и доходов

Маркетплейсы и налоговый надзор

С 2027 года усиливается информационное взаимодействие маркетплейсов с ФНС: электронные площадки становятся информаторами налоговых органов, а за продавцами устанавливается фактический налоговый надзор. Это потребует от селлеров прозрачности данных и корректности учета продаж.

Настроим интеграцию 1С с торговыми площадками, поможем подготовиться к налоговому мониторингу

🛡️ Раздельный учет ГОЗ: переход на Постановление № 874

С 1 января 2027 года вступает в силу Постановление Правительства РФ от 13.07.2026 № 874, которое полностью меняет правила ведения раздельного учета и калькулирования себестоимости по государственному оборонному заказу.

Новые требования распространяются на всех участников кооперации — головных исполнителей и соисполнителей в контуре 275-ФЗ, независимо от их организационно-правовой формы.

Ключевые изменения для бухгалтерии:

Новый отчет о фактических затратах. Вместо привычных форм потребуется формировать отчет по контракту нарастающим итогом с детализацией до статей калькуляции и объектов учета.
Пятимерная аналитика. Учет затрат должен вестись с детализацией по статьям, объектам, партиям и признаку включения в себестоимость (включаемые, обособленные, исключенные).
Переходящие контракты. По договорам, исполнение которых переходит с 2026 на 2027 год, затраты до 31.12.2026 учитываются по старым правилам, а с 01.01.2027 — по новым. Ретроспективный пересчет не требуется, но остатки НЗП на 31.12.2026 нужно жестко зафиксировать.
Справка о распределении затрат. Контролеры будут запрашивать документ с обоснованием базы и расчета распределения косвенных расходов — он должен генерироваться системой автоматически, ручной сбор недопустим.

Риски: за отсутствие раздельного учета при казначейском сопровождении предусмотрены штрафы: для должностных лиц — до 50 тыс. руб., для юрлиц — до 500 тыс. руб.

Поддержка в 1С: в линейке 1С:ERP Управление предприятием уже реализуются механизмы для соответствия ПП № 874. Для пользователей «1С:Бухгалтерии» готовятся расширения с поддержкой новых требований. Рекомендуется обновить конфигурацию и протестировать формирование нового отчета на копии базы.

Настроим раздельный учет по контрактам ГОЗ в вашей 1С или внедрим расширение

Налог на прибыль: отмена деклараций по обособленным подразделениям

С 1 января 2027 года организации освобождаются от обязанности представлять отдельные декларации по налогу на прибыль по месту нахождения каждого обособленного подразделения.

Как будет теперь: данные по всем обособленным подразделениям включаются в единую декларацию, которую подают по месту учета головной организации. Это сократит количество отчетности, но потребует перенастройки учетных систем и внутренних регламентов, а также выбора формулы расчета регионального налога на прибыль.

Поддержка в 1С: в конфигурациях уже реализуются механизмы для формирования единой декларации с учетом обособленных подразделений. Перед 2027 годом стоит проверить настройки учетной политики и обновить релиз.

⏳ Завершение поддержки 1С:УПП

С 2027 года 1С:Управление производственным предприятием (УПП) перестает получать обновления под новое законодательство.

До 31.12.2026 — выходят обновления под текущее законодательство и исправление критических ошибок;
I квартал 2027 года — обновления возможны только при необходимости сдачи отчетности за 2026 год. Изменения законодательства, вступающие в силу с января 2027 года, в УПП поддерживаться не будут.
С 1 апреля 2027 года — полностью прекращаются консультации фирмы 1С по конфигурации УПП.

Это означает, что после 2026 года продолжать учет в УПП без нарушений законодательства будет невозможно. Компаниям необходимо до конца 2026 года спланировать переход на 1С:ERP или 1С:Комплексную автоматизацию (для небольших предприятий с простым производством). Сроки проекта миграции зависят от масштаба: локальное внедрение может занять 6–9 месяцев, полноценное — 12–18 месяцев, поэтому начинать нужно уже сейчас.

Проведем аудит вашей УПП, разработаем стратегию миграции на 1С:ERP и выполним переход под ключ в сжатые сроки

НДФЛ: прогрессивная шкала для дивидендов и пассивных доходов

С 2027 года единая прогрессивная шкала 13–22% распространяется не только на зарплату, но и на дивиденды, проценты по вкладам, доходы от ценных бумаг и продажи имущества.

Ключевые пороги:

13% — с дохода до 2,4 млн рублей в год;
15% — с части дохода свыше 2,4 млн до 5 млн рублей;
18% — с части дохода свыше 5 млн до 20 млн рублей;
20% — с части дохода свыше 20 млн до 50 млн рублей;
22% — с части дохода свыше 50 млн рублей.

Для нерезидентов ставка НДФЛ с дивидендов и процентов по вкладам повышается с 15% до 30%. Компаниям стоит заранее оценить налоговую нагрузку на выплаты участникам и по возможности спланировать дивиденды до конца 2026 года.

Поддержка в 1С: настройки НДФЛ и расчетов с учредителями обновляются в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии. Рекомендуется проверить настройки видов начислений и удержаний.

Электронные доверенности (МЧД): единый формат с 1 сентября 2027 года

С 1 сентября 2027 года вступает в силу Федеральный закон от 04.08.2026 № 315-ФЗ, который закрепляет единую форму машиночитаемой доверенности (МЧД) с портала «Госуслуги» как обязательный стандарт для всех госорганов и операторов государственных и муниципальных систем.

Кого затронет: организации и ИП, где документы подписывает не руководитель, а представитель по доверенности; операторов ЭДО и разработчиков интеграций.

Что нужно сделать: проверить действующие МЧД и при необходимости переоформить их по единой форме. В 1С уже реализуются помощники создания МЧД, в том числе для госорганов.

Обновление и настройка любых 1С по РФ

Быстро отвечаем - от 5 мин., настраиваем - от 30 мин. До 6 месяцев услуги на гарантии. Акции для новых клиентов!

от 0 ₽

Подробнее

Сопровождаем по выгодным тарифам

Дарим до 10 часов сопровождения новым клиентам! С вами работают методологи, архитекторы, аналитики и программисты

от 4 500 ₽/час

Подробнее

🚛 Обязательный ЭДО в грузоперевозках: нештрафуемый период до 1 марта 2027 года

С 1 сентября 2026 года вступил в силу Федеральный закон № 140-ФЗ, который сделал обязательным оформление электронных перевозочных документов (ЭПД) через ГИС ЭПД для большинства коммерческих грузоперевозок.

Что важно знать:

Обязанность уже наступила. Бумажные накладные и экспедиторские документы больше не являются основным форматом. Это касается грузоотправителей, перевозчиков, грузополучателей и экспедиторов.
До 1 марта 2027 года действует нештрафуемый период. В это время за оформление бумажного документа вместо электронного штрафы не применяются. Однако это не отсрочка самой обязанности, а лишь смягчение контроля.
Риски не только штрафы. Даже в период адаптации контрагент вправе не принять бумажный документ, а налоговая может поставить под сомнение вычет НДС и расходы по таким перевозкам, поскольку данные не передаются в ГИС ЭПД.

Поддержка в 1С: для работы с ЭПД в программах 1С (например, 1С:Бухгалтерия, 1С:ERP, 1С:УНФ) реализован функционал и сервис 1С-ЭПД, который позволяет обмениваться электронными транспортными накладными и другими документами с контрагентами через аккредитованных операторов и ГИС ЭПД. Рекомендуется проверить настройки обмена и протестировать оформление ЭТрН до конца года.

Быстро подключим и настроим 1С-ЭПД

Налог на прибыль: отмена льготы для МСП по излишкам имущественных прав на РИД

С 2027 года перестает действовать освобождение от налога на прибыль для малого и среднего бизнеса в отношении излишков имущественных прав на результаты интеллектуальной деятельности (РИД), выявленных при инвентаризации. Ранее льгота применялась к излишкам, выявленным в период с 1 января 2022 года по 31 декабря 2026 года. Организациям, у которых есть такие активы, стоит заранее оценить налоговые последствия.

Прочие изменения, которые стоит держать в поле зрения

Обязательная электронная отчетность: в 2027–2028 годах планируется расширить обязательную сдачу налоговой отчетности в электронной форме.
Иностранные работники: с 1 января 2027 года для некоторых категорий меняется порядок фиксированных авансовых платежей по НДФЛ.
1С:Розница 2.3: с 1 октября 2027 года планируется прекратить выпуск обновлений для этой редакции — пользователям рекомендуется заранее перейти на актуальные версии.

✅ Итоговый чек-лист по подготовке к 2027 году

Обновить конфигурации 1С до актуальных релизов, поддерживающих НДС 22%, УСН, имущественные налоги и ФСБУ 10/2026.
Проверить настройки учетной политики, ставки НДС в договорах и документах реализации.
Сверить данные по имущественным налогам с ФНС, проверить льготы и ставки.
Оценить готовность к ФСБУ 10/2026 и протестировать методологию на копии базы.
Для пользователей 1С:ЗУП — обновить производственный календарь на 2027 год и проверить настройки взносов и МРОТ.
Для участников ГОЗ — обновить 1С:ERP (или профильные модули) и провести инвентаризацию НЗП для корректного перехода на ПП № 874 с 01.01.2027.
Для пользователей 1С:УПП — запустить проект миграции на 1С:ERP или 1С:КА до конца 2026 года.
Для всех, кто связан с грузоперевозками — настроить обмен через 1С-ЭПД и перейти на электронные транспортные накладные до 1 марта 2027 года.

Большая часть изменений уже поддержана в 1С, но главное — не откладывать проверку настроек на последний момент и отделять действующие нормы от законопроектов.

Есть вопросы по работе с 1С? Обратитесь к нашим специалистам по любой форме обратной связи на сайте.

Наши новостные каналы в Телеграм, Макс и ВКонтакте, видеоконтент для пользователей и специалистов 1С – на YouTube и RUTUBE.