Корректировка НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Меню

Корректировка НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Содержание статьи
  1. Корректировочный счет-фактура в 1С у покупателя
  2. Корректировочный счет-фактура в 1С у продавца
  3. Исправление счета-фактуры в 1С

Понятие «корректировка» само по себе подразумевает изменение неких данных. Мы рассмотрим изменение данных в учете НДС в 1С 8.3 на примере конфигурации «Бухгалтерия предприятия».

Здесь возможны два варианта: использование «Корректировочного счета-фактуры» (КСФ) или исправление ошибочно введенных данных. Во многом действия пользователей в этих случаях схожи, но мы подробно рассмотрим работу в 1С с КСФ, а также и то, как отразить прямое исправление ошибок по НДС.

КСФ выставляются продавцом покупателю в случае изменения цены и (или) количества товара (работ, услуг). Важное условие – такие изменения должны быть согласованы между участниками сделки. Тогда не возникает необходимости в подаче уточненных деклараций по НДС, а КСФ (например, корректировочные документы на отгрузку) отражаются в учете за тот период, когда были составлены (у продавца) и получены (у покупателя).

Корректировка возможна двух видов – увеличивающая или уменьшающая стоимость реализации. Бухгалтеру чаще приходится сталкиваться с ситуацией уменьшения стоимости, например, при применении ретроскидок.

Порядок отражения в учете следующий:

У покупателя:

  • Уменьшение стоимости – в книге продаж;
  • Увеличение стоимости – в книге покупок.

У продавца:

  • Уменьшение стоимости – в книге покупок;
  • Увеличение стоимости – в книге продаж.

До появления постановления правительства РФ № 952 от 24.10.13 Продавец при увеличении стоимости отгрузки должен был сдавать уточненную декларацию за период отгрузки. Многие источники в интернете до сих пор советуют такой порядок действий, но он уже не является актуальным. «Уточненки» по НДС подают в случае обнаружения ошибок, а согласованное изменение цены сейчас ошибкой не является.

Рассмотрим процесс отражения КСФ в программе 1С бухгалтерия сначала у покупателя, затем у продавца. Если у вас останутся вопросы, обращайтесь в нашу службу поддержки пользователей системы 1С, мы с радостью ответим на них.

Корректировочный счет-фактура в 1С у покупателя

Пример 1. Покупатель получил в первом квартале СФ от Продавца на сумму 120000 руб, в т.ч. НДС 20000 руб. Во втором квартале стороны договорились об изменении цены в сторону уменьшения на 10%. Продавец во втором квартале выставил КСФ на сумму 108000 руб. в т.ч. НДС 18000 руб.

Сначала должен быть внесен первоначальный документ поставки (в нашем случае – товара) и данные первичной СФ. Порядок заполнения этих документов и проводки знакомы бухгалтерам, но если вопросы все-таки возникнут обращайтесь за помощью консультантов 1С, связавшись с нами любым удобным для вас способом. Мы с радостью вам поможем!.

Поступление товаров
Поступление товаров

Движения документа
Движения документа

Счет-фактура полученный на поступление
Счет-фактура полученный на поступление

Движение документа
Движение документа

На основании поступления можно сделать корректировку.

Накладная
Накладная

В документе корректировки настройками отмечаем порядок отражения изменений. Здесь следует указать, что корректировка выполняется по согласованию (видом операции еще может быть исправление ошибок, об этом позже).

На вкладке «Главное» оставляем установку «Восстановить НДС в книге продаж». Кроме того, можем по ситуации менять варианты, где отражать корректировку – во всех разделах учета или только по НДС. Мы выбрали первый вариант, тогда формируются бухгалтерские проводки.

Корректировка поступления
Корректировка поступления

На вкладке «Товары» меняем цену, остальные суммы пересчитываются автоматически.

Корректировка поступления
Корректировка поступления

Смотрим проводки по документу.

Движения документа
Движения документа

Можем посмотреть данные КСФ.

Корректировочный счет-фактура
Корректировочный счет-фактура

Движение документа
Движение документа

Далее формируем книгу продаж, корректировка успешно в ней отразилась.

Книга продаж
Книга продаж

Изменим условие: теперь надо увеличить стоимость поступления. Алгоритм действий во многом похож, только данные отражаются в книге покупок. Соответственно убираем галочку на отражение корректировки в книге продаж.

Корректировка поступления
Корректировка поступления

Заполняем табличную часть вкладки «Товары». Увеличиваем цену, остальные суммы пересчитаются автоматически.

Корректировка поступления
Корректировка поступления

Смотрим проводки по документу.

Движения документа
Движения документа

Смотрим КСФ.

Корректировочный счет-фактура
Корректировочный счет-фактура

И движения КСФ по регистрам учета НДС.

Движения документа
Движения документа

Для отражения данных в книге покупок заполняем документ «Формирование записей книги покупок». Он формируется автоматически по кнопке «Заполнить документ». В документе несколько вкладок, наша корректировка отражается на вкладке «Приобретенные ценности».

Заполнение документа
Заполнение документа

В документе формируются проводки и записи по регистрам НДС, на основании которых можем сформировать книгу покупок.

Движение документа
Движение документа

В книге покупок отразилась корректировка НДС.

Книга покупок
Книга покупок

Корректировочный счет-фактура в 1С у продавца

Возьмем тот же самый Пример 1, только покажем его отражение у продавца.

У нас есть первичный документ и СФ на реализацию.

Счет-фактура на реализацию
Счет-фактура на реализацию

Движения документа
Движения документа

Счет-фактура на реализацию
Счет-фактура на реализацию

Движения документа
Движения документа

Внесем в него изменения.

Изменения в документе
Изменения в документе

Уменьшим цену реализации, остальные суммы пересчитываются автоматически.

Корректировка реализации
Корректировка реализации

После проведения смотрим проводки.

Движение документа
Движение документа

Зарегистрируем корректировочный счет-фактуру.

Корректировочный счет-фактура
Корректировочный счет-фактура

Движения документа
Движения документа

Далее для отражения в регламентированной отчетности корректировки следует сформировать записи книги покупок. Кнопка «Заполнить документ» автоматически их формирует, данные из примера отображаются на вкладке, посвященной уменьшению стоимости реализации.

Формирование записей книги покупок
Формирование записей книги покупок

Движения документов
Движения документов

Теперь можно увидеть данные в книге покупок.

Книга покупок
Книга покупок

Следующий вариант корректировки – продавец увеличил стоимость. Алгоритм во многом схож, КСФ отражаем в книге продаж.

Корректировка реализации
Корректировка реализации

Движения документа
Движения документа

Корректировочный счет-фактура
Корректировочный счет-фактура

Движения документа
Движения документа

Книга продаж
Книга продаж

Исправление счета-фактуры в 1С

Дополнительно рассмотрим вопрос, что делать, если данные надо изменить в случае ошибки. Тогда применяются не КСФ, а вносятся исправления, которые следует отразить в доп.листах книги покупок или продаж, в зависимости от ситуации, и затем сформировать и сдать уточненные декларации.

Как аннулировать ошибочно введенный СФ, подробно рассказывалось в другой нашей статье «Сторно в 1С 8.3.».

Если же аннулировать СФ не надо, а нужно внести некоторые исправления, то в документе на коррекцию данных следует выбрать вариант «Исправление первичных документов». Покажем на примере исправления данных по реализации.

Формируем документ.

Корректировка реализации
Корректировка реализации

Смотрим проводки по этому документу.

Движения документа
Движения документа

Регистрируем СФ и смотрим книгу продаж. При формировании книги продаж видим, что за второй квартал данных нет.

Книга продаж
Книга продаж

А за первый появился доп.лист, где аннулирован некорректный СФ и отражен правильный.

Книга продаж
Книга продаж

Мы рассмотрели исправление ошибки при увеличении цены у продавца, в остальных ошибочных вариантах при учете у продавца и у покупателя следует руководствоваться логикой действий, описанных выше по КСФ.

Надеемся, что данное руководство поможет вам оперативно разобраться с вопросом, как правильно сделать корректировку НДС в 1С, но если у вас все-таки остались вопросы, обращайтесь к нашим специалистам по обслуживанию 1С в Москве, мы с радостью вам поможем.


Рассказать друзьям
Предыдущая статья статья
Корректировка поступления и реализации в 1С 8.3
Следующая статья статья
Основные справочники 1С 8.3: создание и изменение элементов
Комментарии