
Решаем задачи автоматизации
На базе программ 1С
И собственных решений
А потом обслуживаем
По разумным ценам
Такое явление, как кассовый разрыв, рано или поздно проявляется в финансовой деятельности почти каждого предприятия
Само по себе оно не всегда является следствием плохого управления, недостаточно четкого планирования или организационного хаоса, который свойственен некоторым современным компаниям.
Часто кассовый разрыв возникает под влиянием внешних факторов или неких третьих лиц, на которых ответственный менеджмент компании повлиять никак не может.
Яркий пример таких факторов – валютные поступления на счета юридических лиц в России: сделка прошла, работы выполнены, акты подписаны, иностранная компания оплачивает услуги российской фирме. И тут включается работа валютного контроля. Каждый из платежей в очереди исполнения одного контракта (или разных сделок) всегда будет проходить по совершенно новому сценарию: сегодня платеж пройдет день в день, завтра придется его ждать три дня, третий платеж зависнет на неделю, а четвертый придется искать путем написания жалоб и угроз обращения в ЦБ России из-за действий местного банка.
То есть мы получаем ситуацию, когда возник кассовый разрыв – фирма-получатель денежных средств понесла расходы, и, допустим, уже оказала услуги, рассчитывая на приход валютных поступлений, которые задержались из-за банковской бюрократии.
В любом подобном примере кассовый разрыв – это ситуация, когда фирме не хватает денежных средств на счетах и в кассах, чтобы осуществлять платежи в полном объеме и в указанный срок. Обязательство оплаты может уже наступить, а возможностей для исполнения нет.
Временный кассовый разрыв – ситуация типичная, если под кассовым разрывом подразумевается временная невозможность компании по оплате своих обязательств в срок. Но существует и другая сторона медали, когда дело касается собственных ресурсов бизнеса.
Пример 1. Оптовая торговля: фирма покупает товары крупным оптом и перепродает мелким. Происходит задержка в поступлении платежей сразу от пяти-семи-десяти небольших клиентов в среднем с суммой закупки около 100 000 рублей, к примеру, из-за праздников или отсутствия финансовой дисциплины плательщика. Образуется кассовый разрыв равный миллиону рублей (10 клиентов). Компания не может произвести закупку новой партии товара, поэтому у нее могут начаться просрочки поставок, срыв согласованных объемов закупок и так далее по цепочке.
Пример 2. Микрофинансовая компания: В последние пять-семь лет микрофинансовые компании стали крайне популярны в России в связи с растущим спросом населения на краткосрочные займы. Когда может возникнуть кассовый разрыв в микрокредитной компании? Он возникает в тот момент, когда спрос на услуги превышает наличные финансовые ресурсы такой компании. То есть компания хочет выдавать новые кредиты, но не может.
Оба этих примера наглядно иллюстрируют, какими бывают виды кассовых разрывов и как они могут сказываться на текущей работе компании.
Отметим, что автоматизация казначейства на базе продуктов 1С, о чем также можно прочитать в статье на нашем сайте, позволит избежать обстоятельств, составляющих кассовые разрывы, правильно и быстро посчитать бюджеты, контролировать выдачу твердых сумм, а также использовать разнообразные формулы расчета для анализа и прогноза ситуации в бизнесе.
В компаниях с правильным менеджментом большой блок работы в плане финансового планирования посвящен вопросу прогнозирования кассовых разрывов и подготовке различных комбинированных инструментов, способных обеспечить покрытие кассового разрыва, если таковой возникнет. Эффективным инструментом уменьшения кассовых разрывов, является своевременный и качественный контроль состояния дебиторской задолженности.
Повышение точности планирования денежных средств и оптимизация казначейских процессов
Корректная настройка 1С для профилактики и устранения кассовых разрывов
Самыми распространенными ошибками при ведении деятельности организации, вследствие которых возникают кассовые разрывы, являются:
Бесплатно подберем решение для устранения кассовых разрывов
Рассмотрим способы решения с данной проблемой и инструменты для работы в форс-мажорных обстоятельствах разрыва, имеющиеся в приложениях 1С.
1С:ERP – комплексное прикладное решение с мощной функциональностью по управлению финансами, естественно, предоставляет пользователям возможность работы с платежным календарем. Подробно о таком инструменте, как платежный календарь в 1С, можно также прочитать в статье на нашем сайте.
В ERP он строится на основании заказа клиенту или поставщику, а также на основании распоряжения на перемещение ДС или заявки на их расход, в следующих видах:
Форма «Заявки-Календарь», где слева данные по заявкам на расходование ДС, а справа:
Форма «Календарь-Платежи», где внизу располагаются данные о документах-основаниях для наполнения верхней части, зависящие, опять же, от того, что выделено вверху (аналогично данным, расположенным справа в форме «Заявки-Календарь»).
Список заявок, где отображаются заявки со статусом «Согласована/Не согласована», если были установлены соответствующие настройки. Заявки «К оплате» и «Отклонена» в здесь не отражаются. Платежный календарь – один из инструментов финансового мониторинга, целиком о котором также можно прочитать в экспертной статье на нашем сайте.
За движением наличных денег и расчетного счета можно следить и с помощью Бюджета движения денежных средств (БДДС), где при корректном его формировании, можно увидеть информацию:
БДДС охватывает все возможные предоплаты, авансовые платежи, характеризуя потребность в кредите и позволяя понимать общую картину движения ДС.
Автоматизация платежного календаря на базе 1С:ERP
В 1С:Управление холдингом предусмотрен более функциональный платежный календарь в разделе «Планирование и контроль», позволяющий изменять параметры платежей и настраивать оплату только тех счетов и заявок, которые согласованы и утверждены.
При рациональном использовании данного инструмента появится возможность эффективно анализировать приход и списание ДС, что даст актуальные данные для своевременного принятия управленческих решений.
В 1С:УХ также возможно использование бюджетов. Это позволяет прогнозировать деятельность компании, согласовывать деятельность ЦФО организации, управлять финансовыми потоками.
Для формирования БДДС в 1С:УХ необходимо заполнить:
После заполнения вышеперечисленных форм, данных будет достаточно для формирования БДДС в части выплат поставщикам и поступлений от покупателей.
Отчетная форма Бюджет доходов и расходов (БДР) формируется по данным форм:
В данных формах отчетов возможна произвольная группировка строк и колонок, настраиваемая в пользовательском режиме, расшифровка данных по любой аналитике, реквизитам справочников, а также регистратору, произвольные отборы и сортировка.
Автоматизация платежного календаря на базе 1С:Управление холдингом
Специализированное прикладное решение WA:Финансист имеет продвинутый функционал платежного календаря. С его помощью суммы запланированных оплат можно регулировать либо через первичный документ, напрямую из формы отчета, либо в самом отчете, перемещая суммы между датами. В последнем случае сумма заявки переместится на другую дату оплаты.
Также, двигая строки с суммами по форме онлайн, можно оперировать обновленной формой с пересчитанными остатками и сразу анализировать данные на предмет кассового разрыва.
Здесь также можно сравнить плановые обороты по статьям с фактическими, зафиксировав для каждой статьи свое значение. Фиксировать обороты по статьям нужно, используя аналитику, аналогичную бюджетным операциям, указывая сценарий «Факт». Фактические обороты вводятся на дату их возникновения, а плановые обороты – на момент начала планирования.
Чтобы зафиксировать или ввести фактические данные по статьям оборотов, используется документ «Учет фактических данных».
Здесь имеется возможность работать непосредственно с ПК и бюджетами, а также отчетом «Исполнение БДДС».
Результат оптимизации потоков денежных средств повлияет на использование денежных средств в будущих периодах, что позволит своевременно закрыть кассовый разрыв, а если использовать еще и планирование, можно будет сразу учесть еще и последствия сезонного влияния на эти потоки.
Автоматизация платежного календаря на базе специализированного решения WA:Финансист
Исходя из рассмотренных нами примеров возникновения и борьбы с кассовыми разрывами, становится очевидно, что в этом явлении нет ничего критического при наличии рационального подхода к финансовому менеджменту. С кассовыми разрывами однажды сталкивается каждая компания, а малый частный бизнес, если говорить простыми словами, все время живет в состоянии бюджетного дефицита и перманентного кассового разрыва ввиду высокого уровня рисков и нестабильности нашей экономики. Конечно, цивилизованный путь развития фирмы – работа без кассовых разрывов (или стремление к их минимизации), но периодически нужно быть готовыми к нехватке оборотного капитала и иметь под рукой готовые сценарии для быстрого решения этой проблемы, принимать меры по борьбе и ликвидации ее последствий.
Подпишитесь на рассылку и получайте самые свежие статьи 1 раз в месяц специально для вас