Одной из самых важных задач руководителя организации является прогнозирование денежных потоков.
Качество прогнозирования денежных потоков зависит от взаимодействия отделов организации, которые предоставляют исходные данные (например, отделов логистики и маркетинга), сказываясь на частоте возникновения финансовых рисков и на финансовом состоянии организации в целом
Прогнозирование может способствовать решению ряда сторонних задач бизнеса, поскольку при прогнозировании происходит более подробное и глубокое изучение состояния дел в компании и на рынке в целом. Прогнозирование, прежде всего, это предвидение финансового благосостояния организации как в целом, так и ее отдельных областей, и может осуществляться, например, для:
Прогноз, который мы будем рассматривать, представляет собой не что иное, как отчет, где отражены все приходы и расходы денег за заданный отрезок времени. Он позволяет заранее увидеть дефицит или, наоборот, излишки денег, чтобы вовремя отреагировать и скорректировать сложившуюся ситуацию в бизнесе.
При сборе данных для прогноза стоит сосредоточиться на периоде, за который будем собирать информацию для прогнозирования. Корректный и детальный расчет будет осуществлен при условии, что полученные данные будут отражены в разрезах:
Это особенно важная часть при прогнозировании потока денег организации, имеющей сезонные особенности.
Помимо этого, крайне важно подобрать именно такой метод прогнозирования потоков, который будет:
Оптимальный вариант прогнозирования (с целью увеличения точности) – комбинация, состоящая из нескольких моделей прогнозирования.
Автоматизация прогнозирования денежных средств на базе 1С
Разработка прогноза предполагает выполнения ряда шагов:
Шаг 1. Прогноз поступления денег по заданным отрезкам времени
Для начала просчитывается сумма запланированного поступления в деньгах от реализации продукции или оказания услуг. Для отслеживания чаще всего берут среднестатистическое время, которое обычно нужно клиентам для оплаты счетов. Исходя из него, можно рассчитать сумму, которую организация планирует получить за заданный период, и учесть влияние этого на дебиторку.
Шаг 2. Прогноз оттока денег по заданным отрезкам времени
На этом шаге по умолчанию в просчете участвуют счета, по которым наступает срок погашения задолженности без учета возможности отсрочки некоторых платежей, поскольку зачастую при оформлении отсрочки платежа теряются скидки, и она становиться невыгодным условием. Также сюда относят: выдачу зарплаты и отчисление налогов, административные траты, капитальные вложения, оплата процентов и дивидендов.
Шаг 3. Расчет чистого денежного потока (ЧДП)
ЧДП – итог действий, предпринятых за предыдущие шаги. Чтобы его получить, надо из суммы прогноза поступления, вычесть сумму оттока.
Шаг 4. Анализ необходимости краткосрочного финансирования
В завершении необходимо рассчитать сумму краткосрочного финансирования (преимущественно по каждому временному отрезку), учитывая оставшийся минимум денег на счетах организации и страхового запаса.
Оптимизация денежных потоков, минимизация риска возникновения кассовых разрывов с помощью решений 1С
Индивидуальный подбор решения и методики автоматизации прогноза денежных потоков
А теперь рассмотрим особенности разных методов.
Важная особенность! Этот метод неприемлем в качестве базы для стратегических и важных решений ввиду того, что велика вероятность отклонения от факта при итоге расчета. Данный метод реализуется на среднем арифметическом, взвешенного с учетом веса, близкого и с учетом сезонности. Далее необходимо найти сумму всех значений прогнозируемого показателя за отрезок времени и разделить на сумму веса. Идеально данный метод расчета применять в ситуациях, когда необходимо быстро и срочно осуществить прогноз.
Данный метод так же, как и предыдущий актуально применять, когда необходимо срочно выполнить прогноз. Под скользящей средней понимается средняя стоимость какого-либо показателя за период (к примеру, 1 квартал) и постепенно данный период времени двигается вперед. Получается, что, к примеру, для организации, имеющей сезонность, происходит сглаживание.
Метод использует коэффициенты для осуществления прогноза. Как и два предыдущих, он пригоден для экспресс-прогнозов на краткосрочный период (к примеру, неделя или один квартал). Вся суть данного метода заключается в том, что итоговое значение финансового показателя (из финансовой отчетности) или производный показатель необходимо умножить на коэффициент, рассчитанный заранее.
В основном часто используется при прогнозе на основе трендов и тенденций прошлого. Суть данного метода заключается в следующем: тенденция изменения определенного показателя, который преобладает по статистике за последнее время, будет определять его развитие и в будущем, с учетом обстоятельств, которые его определяли, также будут подвержены изменениям.
Объединяет в себе два первых подхода, но от первого отличается коэффициентом взвешивания, за который берут фактор (А), который, в свою очередь, умножается на предшествующее фактическое значение и его прогнозное по формуле:
EC = А* X C-1 + (1- А) * EC-1,
А – коэффициент (0 ≤ А ≤ 1), постоянный показатель
X C-1 – фактический показатель за предыдущий период,
EC – прогнозируемое поступление на следующий период С,
EC-1 – прогноз поступления предыдущего периода.
Это метод долгосрочного прогнозирования, поскольку именно объединение двух подходов увеличивает возможность получения существенных отклонений величины. Также данный объединенный метод дает возможность учитывать фактически анализируемые данные, где самые точные величины получают наибольший вес.
Наиболее трудозатратный, он позволяет осуществить самый объективный прогноз с учетом тех показателей и факторов, которые будут влиять на величину будущих денежных потоков. Данный метод реализуется построением модели в виде функции (регрессии), в которой различные независимые показатели могут оказывать влияние на главную зависимую переменную.
Профессионально настроим работу с прогнозированием денежных потоков в программах 1С
Рассмотрим пример расчета потока денежных средств предприятия за 1 календарный месяц. Исходные данные распределены по видам деятельности.
Основная:
Итого по основной деятельности – 102 тысяч рублей.
Инвестиционная:
Итого по инвестиционной деятельности – (-) 141 тысячи рублей.
Финансовая:
Итого по финансовой деятельности – 40 тысяч рублей.
Соответственно, по формуле получаем: 102 – 141 + 40 = 1 тыс. рублей.
Данный пример отражает определенную стабильность и управляемость денежного потока организации. Важно, что организация произвела погашение всех текущих расходов без оформления отсрочки по платежам и выполнила полный спектр обязательств.
Решение: в целях недопущения возникновения проблем с оплатой по счетам, необходимо краткосрочное финансирование в виде займа в банке на минимальный срок.
Какие бывают программы для бюджетирования и планирования на базе платформы 1С:Предприятие, также можно прочитать в статье на нашем сайте.
В части антикризисного управления финансовыми потоками их оптимизация – надежное лекарство от болезней кризисного периода. Основными направлениями, в которых здесь можно предпринимать шаги, будут:
1. Баланс между положительным и отрицательным потоком в целом по компании и по отдельно взятым ее частям. Как его достичь?
Тут важно как не допустить дефицита, так и насторожиться при появлении избыточности. При дефиците будут последствия в виде снижения платежеспособности организации, задержек зарплаты сотрудникам, нарушения сроков оплаты кредиторской задолженности. Обратная ситуация с излишками может свидетельствовать, например, о потере потенциальной прибыли от «лежащих без дела» денег, что отрицательно скажется на капитале организации.
Подберем оптимальную программу учета движения денежных средств. Бесплатно!
2. Результат предыдущего действия – максимальный ЧДП. Его рост влечет за собой ускорение темпов развития бизнеса и снижение количества обращений к внешним источникам финансирования. Что для этого предпринять?
3. Автоматизация процесса управления позволит анализировать и контролировать платежеспособность в режиме реального времени, используя передовые методы анализа, что создаст надежную опору в работе управленцев.
Возможность автоматизации финансов имеется как в решениях 1С для крупнейших предприятий – 1С:ERP и 1С:Управление холдингом, так и в специализированных разработках для предприятий разного масштаба, например, WA:Финансист. Автоматизация процесса прогнозирования денежных потоков, помимо оптимизации финансов, дает также ряд важных преимуществ, а именно:
Автоматизация платежного календаря в программах 1С для точного планирования денежных средств
Процесс прогнозирования денежных потоков может иметь разную степень автоматизации. В некоторых компаниях это может быть полностью ручной и трудоемкий процесс, некоторые развертывают автоматизацию на ключевых этапах процесса, а некоторые системы поддерживают полностью автоматизированные, «бесконтактные» процессы в части прогнозирования. Именно такой вид – «абсолютную» автоматизацию, поддерживает комплексное решение 1С:ERP. При этом одним из самых востребованных автоматизированных инструментов является платежный календарь, основывающийся на реестре платежей, составленный с учетом потребностей пользователей и позволяющий в разы сократить их трудозатраты.
Данный инструмент в 1С:ERP имеет широкий набор функций и средств настройки, которые позволяют его использовать в компаниях, имеющих разнообразную структуру, направления бизнеса и производства. Использование платежного календаря определяется функциональной опцией «НСИ и администрирование-Настройка НСИ и разделов-Казначейство-Заявки на расходование денежных средств».
Для удобства работы с платежным календарем в системе предусмотрены:
В 1С:ERP также есть возможность работы через БДДС с операциями, представленными в денежном эквиваленте и автоматически разнесенными потоками денег по счетам и кассам компании. Подробно о том, как работать с Бюджетом движения денежных средств, для чего он нужен и как его составить с помощью инструментов 1С, можно прочитать на нашем сайте.
Структура бюджета имеет две составляющие: статьи – оборотные составляющие, и показатели – остаточные составляющие структуры видов бюджетов. Справочник «Нефинансовые показатели» заполняется при необходимости.
В отчетах можно посмотреть Фактические данные бюджетов, которые попадают туда либо «с лету», либо от операций, зарегистрированных в системе, либо через механизм «хранимого» факта, когда операции зафиксированы в определенной таблице и ее данные становятся строительным материалом для отображения факта в бюджете.
Следующий пласт работ – это плановые данные, которые вводятся либо «руками», либо рассчитываются автоматом из произвольно установленного источника.
Автоматизация платежного календаря на базе 1С:ERP для среднего и крупного бизнеса
Функциональность платежного календаря есть в системе 1С:УХ, где календарь, по сути, идентичен тому же инструменту в 1С:ERP.
Создание БДР, Бюджета движения денежных средств и Бюджета движения ресурсов выполняется в справочнике «Виды отчетов» (подробности об отличии БДР от БДДС также можно прочитать на нашем сайте) с возможностью настройки:
Автоматизация платежного календаря в крупных компаниях и холдингах
При создании необходимой формы отчета строками будут являться статьи (бюджетные показатели), а колонками – сумма, количество.
Автоматизация управления финансами в компаниях любого масштаба и отрасли на базе WA:Финансист
Программный продукт WA:Финансист, который специально предназначен для автоматизации функций казначейства и бюджетирования, поможет при управлении денежными средствами. В данном программном продукте имеется возможность работать как непосредственно с платежным календарем и бюджетом, так и с отчетом Исполнение БДДС.
Платежный календарь в системе WA:Финансист может быть сформирован в двух режимах в поле «Тип» (справа):
Автоматизация платежного календаря на базе специализированного решения WA:Финансист
Автоматизация планирования и прогнозирования на базе продуктов 1С позволяет вывести этот процесс на новый уровень, постоянно иметь под рукой актуальные данные для принятия важнейших решений и ориентироваться на лучшие практики планирования и прогнозирования в финансах. Объединив визуальные и методологические возможности автоматизированных инструментов планирования и прогнозирования легко понять финансовые последствия своих действий, и безошибочно определить, что и когда предпринимать.
