Прогнозирование прибыли компании в программах 1С

С помощью программ 1С можно прогнозировать колебания прибыли, применяя современные методики и формулы расчета на базе актуальных и достоверных показателей по бизнесу.

Из вопросов, связанных с финансовым планированием, одним из самых сложных для многих финансистов и собственников бизнеса является прогнозирование прибыли. Прогноз прибыли, в первую очередь, необходим для оценки факторов риска бизнеса в непростых условиях современного рынка. Чтобы учесть все факторы, влияющие на расчет прогноза, в зависимости от масштаба и специфики бизнеса, эксперты нашей компании рекомендуют использовать инструменты-помощники программных продуктов фирмы 1С, обладающих мощной функциональностью в части финансового учета:

• 1С:ERP Управление предприятием;
• 1С:Управление холдингом;
• WA:Финансист (1С:Совместимо).

С помощью данных программ можно прогнозировать колебания прибыли, применяя современные методики и формулы расчета на базе актуальных и достоверных показателей по бизнесу.

Методы прогнозирования прибыли

Методология прогнозирования достаточно разнообразна и может быть очень сложна. Например, экономико-математический метод принимается в крупных холдингах и корпорациях и его применение требует использования больших информационных баз и компьютерных программ, поскольку, по сути, нацелено на стратегическое планирование. Это можно назвать «высшим пилотажем» планирования, но с ним вряд ли столкнется рядовой специалист.

Если же говорить о программных продуктах 1С, прибыль можно прогнозировать с учетом прошедшего периода. В 1С:ERP для этого необходимо заполнить правила получения данных по статьям, а в 1С:УХ – правила расчета.

Также данные, содержащиеся в базах перечисленных выше конфигурациях 1С, можно использовать для прогнозов следующими методами:

Метод прямого счета. Здесь прогнозируемая прибыль складывается из прибылей, входящих в прогнозный отчет – P&L, или, используя российскую терминологию, в БДР. В каждой компании состав такого отчета зависит от индивидуальной методологии его формирования, но в любом случае, он будет содержать то, что нам нужно.

Метод бюджетирования (Нормативный метод). Чтобы пользоваться данной методикой, каждая компания для себя разрабатывает нормы расходования сырья и материалов по видам продукции по каждой статье затрат, которые далее распределяются по ЦФО. И исходя из зафиксированных нормативов рассчитывается прогнозируемая прибыль по компании.

Факторный метод. Принцип этого метода состоит в следующем:

• определяются базовые показатели прибыли текущих и предыдущих периодов или конкретного периода;
• определяются плановые показатели на интересующий период;
• определяются факторы, влияющие на прибыль и, исходя из этих факторов, рассчитываются индексы.

Далее прибыль рассчитывается любым методом, который принимается в компании.

Этапы прогнозирования прибыли

Прогнозирование прибыли можно разделить на этапы, которые, тем не менее, могут меняться под влиянием индивидуальных методик и положений, применяемых в конкретных компаниях. Но все же существуют общие для всех, основные этапы:

• Первый этап: определение задач и целей планирования. Основная цель этого этапа состоит в том, чтобы определить объемы прогнозных значений.
• На втором этапе в зависимости от поставленных задач и целей изучаются экономические предпосылки в планировании прибыли.
• Третьим этапом выбираются методы планирования, некоторые из которых были описаны в предыдущем разделе.
• На четвертом этапе происходит планирование видов прибыли, которые применяются в компаниях в зависимости от положений, методов и методик. Со статьями, в которых описаны виды прибыли, вы также можете ознакомиться на нашем сайте.
• Выбор из альтернативных вариантов расчета происходит на пятом этапе, для которого характерна также корректировка выбранных методов и расчетов.
• На шестом этапе происходит планирование прибыли в соответствии с методами, применяемыми в компании.
• Как будет использована чистая прибыль, становится понятно на седьмом этапе. Исходя и сведений, полученных на этом этапе, будут строится планы модернизации и развития бизнеса, а также компании в целом.
• И на завершающем – восьмом этапе, происходит детальная проработка мероприятий по достижению запланированных показателей прибыли.

Внедрение 1С:ERP 2

Комплексная автоматизация управления ресурсами предприятия. Бесплатный аудит от ведущего партнера 1С!

Подробнее

Эффективный управленческий учет с WA:Финансист

Собственная разработка от ведущего партнера 1С для автоматического расчета точки "безубыточности"

Подробнее

Взаимосвязь прогнозной выручки и прогнозной прибыли

Важным показателем, который влияет на прогнозирование прибыли, является плановая выручка –все средства, которые планируется получить от плановой же реализации товаров или работ (услуг). В целом для прогнозирования выручки применяются те же самые методы, которые применяются для прогнозирования прибыли, поскольку эти два экономических показателя тесно связаны.

Самое главное – применять одинаковые методы прогнозирования прибыли и выручки, и учитывать это при разработке методологии и положений, которые будут применяться в организации.

Примеры расчета прогноза прибыли

Плановая прибыль олицетворяет успех бизнеса в целом, фокусируясь на финансовом результате, который получит организация для поддержания дальнейшей жизнедеятельности и конкурентных преимуществ. Если результат планирования положительный, значит план составлен грамотно, ориентирован на рост и развитие, если отрицательный –организация сработает в убыток, то есть расходов в таких организациях запланировано больше, чем доходов (такие варианты могут быть, но в исключительных случаях, при этом, они крайне нежелательны).

Видов плановой прибыли по разным экономическим разрезам может быть несколько. Для каждого вида прогнозной прибыли применяются свои формулы расчета. Если рассматривать виды прибыли по видам деятельности, можно выделить виды прогнозной прибыли от:

• Производственной.
• Финансовой.
• Инвестиционной деятельности.

Приведем пример расчета прогнозной прибыли по видам деятельности.

Для расчета данных видов прибыли можно воспользоваться стандартной формулой расчета прибыли:

Плановая прибыль = Плановая выручка – Плановые затраты

Для такого просчета необходимо всю плановую выручку и плановые затраты распределить по видам деятельности, и тогда формула расчета будет выглядеть следующим образом:

Плановая ПРИБЫЛЬ по определенному виду деятельности = Выручка по определенному виду деятельности – Затраты, понесенные по определенным видам деятельности

Пример отчета представлен в таблице «Отчет по плановым показателям прибыли по видам деятельности»

Рассмотрим «в цифрах» расчет прогнозной прибыли от финансовой деятельности за первый квартал, исходя из данных таблицы.

• Допустим, что плановая выручка, полученная от финансовой деятельности за первый квартал, составила 71 982 тыс руб.
• Плановые затраты, понесенные от финансовой деятельности за первый квартал, составили 44 059 тыс руб.
• Таким образом прогнозная прибыль от финансовой деятельности за первый квартал составила: 71 982 тыс руб - 44 059 тыс руб = 27 923 тыс руб.

Прогнозирование прибыли в программных продуктах

Так как прогнозирование прибыли – очень индивидуальная история для каждого предприятия в части планирования, готовых решений или готовых отчетов как таковых не существует. Но при помощи моделирования и комбинации нескольких инструментов в специализированных финансовых разделах программных решений 1С, можно составить достаточно точных прогноз.

Прогнозирование прибыли в 1С:ERP

Для планирования в данном программном продукте нам необходимо настроить следующие виды справочников:

• «Сценарии товарного планирования»
• «Виды планов»
• «Рейтинги продаж номенклатуры»
• «Источники данных планирования»

Справочников «Сценарии товарного планирование» может быть несколько с разной периодичностью и валютами.

Здесь же есть несколько типовых отчетов, из которых можно извлечь данные для прогнозирования прибыли, и проанализировав их, создать прогноз на необходимый период. Это такие отчеты, как «Исполнение планов продаж и закупок». Проверить как планы сочетаются между собой можно при помощи отчета «Сбалансированность планов».

Для прогнозирования прибыли в 1С:ERP можно воспользоваться справочником «Модели бюджетирования». Этот справочник предназначен для регистрации и настройки любых моделей бюджетирования для прогнозирования различных показателей, включая прибыль. Например, «Модель для планирования маржинальной прибыли».

Перед тем как его настраивать, нам необходимо заполнить следующие виды справочников:

• Статьи бюджетов
• Показатели бюджетов
• Сценарии
• Связи показателей бюджетов
• Правила получения фактических данных

Отметим важное преимущество ведения учета и контроля данных при помощи 1С: план-фактный анализ прогнозируемой прибыли в программных продуктах, о которых речь идет в данной статье, можно проводить в любой момент времени (естественно, при наличии актуальных данных в базах) в независимости от закрытия периода, то есть на различных этапах планирования и вообще – в любой момент времени. Например, при помощи отчета «Бюджет доходов и расходов».

Прогнозирование прибыли в 1С:Управление холдингом

Для прогнозирования прибыли в программе 1С:УХ можно воспользоваться инструментом – «Виды и бланки отчетности». Для этого нам надо настроить такие справочники, как:

• Номенклатурные группы
• Виды аналитик
• Организационные единицы
• Основные валюты
• Периоды отчета
• Сценарии отчета

А также параметры:

• Организационные единицы
• Единицы измерения
• Сценарии
• Период

На основании данных из этих справочников можно будет выводить прогнозируемую прибыль по различным организациям, входящим в холдинг. Периодичность прогнозирования будет завесить от периодов, настроенных в сценариях планирования.

План-фактный контроль в данном программном продукте можно также проводить в любой момент времени, на любых этапах жизнедеятельности организаций, например, на этапе закупочных процедур, на основании данных, которые были внесены в программу пользователями или получены посредством интеграции из других источников. С помощью план-фактного отчета по закупочным процедурам можно проанализировать количество, цену, сумму сделки и т.д.

План-фактный анализ выполнения мероприятий в 1С:УХ может быть сформирован по каждому мероприятию и на любом этапе.

Прогнозирование прибыли в программе WA:Финансист

Прогнозирование прибыли в программе WA:Финансист – специализированной разработке нашей компании на платформе «1С:Предприятие» и полностью совместимой с другими тиражными продуктами фирмы, можно реализовать после внесения данных и утверждения планов в системе. Прогнозирование прибыли в данном программном продукте можно проводить при помощи блока «Настраиваемая отчетность».

Для работы с данным блоком необходимо настроить справочник «Источники данных». Настройка данного справочника индивидуальна для каждой организации.

Блок «Настраиваемая отчетность» позволяет задавать любые настройки отчетов, например, посредством загрузки вида отчета из Excel, исходя из разработанных методик и регламентов, применяемых в организации.

Применяя программные продукты 1С, прогнозирование прибыли в компаниях разного масштаба становится более точным, а также дает возможность контролировать показатели и отклонения от них на любом этапе горизонта планирования.