Отличие БДР и БДДС, и как правильно составить в 1С

Ведение финансового учета в компании — это неотъемлемая часть успешного бизнеса. Одними из важнейших инструментов планирования являются Бюджет доходов и расходов (БДР) и Бюджет движения денежных средств (БДДС). В данной статье мы рассмотрим, каковы отличия между этими двумя документами, их структуры, а также предоставим рекомендации по их составлению.

Что такое БДР и БДДС

БДР — это план, который отражает ожидаемые доходы и расходы предприятия за определенный период, как правило, за год

Этот отчет позволяет оценить финансовые результаты деятельности компании и определить вероятный финансовый результат.

Что показывает БДР: планируемые доходы от различных источников (продажи товаров/услуг, инвестиции, прочие доходы) и планируемые расходы (себестоимость, операционные расходы, административные расходы, налоги и т.д.). Ключевой показатель — прибыль или убыток.

БДДС — это план, показывающий ожидаемые поступления и выплаты денежных средств компании за определенный период

Он фокусируется на ликвидности — способности компании оплачивать свои обязательства вовремя.

Что показывает БДДС: планируемые поступления денежных средств (от продаж, кредитов, инвестиций и т.д.) и планируемые выплаты денежных средств (поставщикам, зарплаты, налоги, инвестиции и т.д.). Ключевой показатель — сальдо денежных средств (остаток на конец периода).

БДР и БДДС: отличия

Ключевое различие: БДР фокусируется на прибыли, а БДДС — на ликвидности. БДР отражает доходы и расходы в момент их возникновения (начисления), даже если деньги еще не поступили или не выплачены. БДДС отражает только фактическое движение денег. 

Оба бюджета важны и дополняют друг друга, давая полную картину финансового состояния компании.

Виды БДР

В системе 1С:ERP виды БДР могут варьироваться в зависимости от целей компании и уровня детализации, необходимого для управления финансовыми потоками. Вот основные виды БДР, которые могут быть настроены в 1С:ERP Управление предприятием:

1. Операционный бюджет:
   • отражает планируемые доходы и расходы, связанные с основной деятельностью компании;
   • включает статьи, такие как выручка от продаж, себестоимость, коммерческие и управленческие расходы.
2. Инвестиционный бюджет:
   • планирует доходы и расходы, связанные с инвестиционной деятельностью;
   • включает приобретение и продажу основных средств, инвестиции в другие компании и проекты.
3. Финансовый бюджет:
   • охватывает планируемые финансовые операции, такие как привлечение и погашение займов, выплаты дивидендов и финансовые вложения.
4. Бюджет по подразделениям:
   • детализирует доходы и расходы по различным подразделениям компании;
   • помогает оценить эффективность отдельных частей бизнеса.
5. Проектный бюджет:
   • формируется для конкретных проектов, отражая планируемые доходы и расходы в рамках каждого проекта;
   • позволяет контролировать финансовую эффективность и выполнение проектных целей.
6. Сводный бюджет:
   • объединяет данные из всех бюджетов компании, предоставляя полное представление о планируемых доходах и расходах;
   • используется для анализа общей финансовой стратегии компании.

В 1С:ERP каждый из этих видов может быть настроен с использованием статей бюджетов, аналитик и сценариев, что позволяет адаптировать систему под конкретные потребности компании и обеспечивать эффективное управление финансовыми потоками.

Как составить БДР

БДР позволяет компании прогнозировать прибыль, контролировать расходы и принимать обоснованные бизнес-решения. В программе 1С: ERP процесс составления БДР можно автоматизировать. Рассмотрим основные шаги по созданию БДР в 1С.

Пошаговая инструкция по созданию БДР в 1С:ERP

Шаг 1: Включение возможности использования блока «Бюджетирование»

Перейти в раздел НСИ и Администрирование — Настройка НСИ и разделов — Бюджетирование и планирование. Установить флаг напротив опции «Бюджетирование».

Шаг 2: Создание «Модели бюджетирования»

Модель бюджетирования объединяет бюджетные формы и отчеты, определяет разрезы по подразделениям и организациям, устанавливает регламент бюджетного процесса и позволяет настроить лимиты контроля расходов.

Шаг 3: Создание «Сценария бюджетирования»

Сценарий выступает в роли разделителя плановых данных. Создавайте различные сценарии для учета, такие как стратегический, пессимистичный, квартальный и другие.

Шаг 4: Создание «Статей бюджетов»

Статьи бюджета один из ключевых справочников подсистемы бюджетирования, который используется для формирования плановых и получения фактических данных, а также для создания структуры бюджета.

Некоторые особенности при создании статей бюджета:

• Каждой статье бюджета можно присвоить до 6 различных аналитик;
• В статье может вестись учет как по количеству, так и по сумме;
• Обороты одной статьи способны влиять на изменение нескольких других статей или остаточных показателей в бюджете.

Шаг 5: Настройка видов бюджетов

Создание и настройка видов бюджетов в 1С включает в себя создание форм ввода экземпляров бюджета и отчетных форм. Вид бюджета привязан к бюджетной модели.

Этапы создания вида бюджета:

1. Заполнить основные данные вида бюджета (модель бюджетирования, способ планирования и период).
2. Настроить структуру БДР, перетаскивая элементы из элементов оформления, таблиц, группировок, формул, статей и показателей из «Дерева новых элементов», чтобы задать внешний вид документа.
3. Проверить структуру БДР на ошибки с помощью кнопки «Проверить вид бюджета».
4. Посмотреть форму отчета для БДР, нажав «Посмотреть вид отчета».

Шаг 6: Заполнение бюджета

После настройки видов бюджетов можно переходить к заполнению БДР:

1. Создание документа «Экземпляр бюджета»: В списке документов выберите «Экземпляр бюджета» и создайте новый.
2. Выбор вида бюджета: укажите вид бюджета, который был настроен для БДР.
3. Автоматическое заполнение: нажмите кнопку «Заполнить», чтобы программа автоматически заполнила бюджет на основе заданных условий и формул. При необходимости, данные можно скорректировать вручную.

Шаг 7: Утверждение экземпляра бюджета

Установите статус «Утвержден» и проведите экземпляр бюджета: на вкладке «Основное» установите значение статуса «Утвержден» и проведите документ.

Шаг 8: Формирование отчетности

Для использования данных из БДР важно сформировать отчет:

1. Используйте стандартные отчеты. В 1С:ERP доступны стандартные формы отчетности, которые можно настроить для вывода данных из БДР.
2. Экспорт данных. При необходимости экспортируйте данные в удобные для анализа форматы, такие как Excel.
3. Подготовка данных для презентации. Готовьте данные для представления руководству или другим заинтересованным сторонам.

Составление БДР в 1С:ERP — это структурированный процесс, который можно автоматизировать для повышения эффективности

Включение блока «Бюджетирование», создание модели бюджетирования и правильная настройка бюджетов позволяют эффективно управлять доходами и расходами, улучшая финансовую устойчивость компании.

Когда стоит использовать БДР, а когда БДДС

Выбор между использованием БДР и БДДС зависит от целей анализа и планирования. Часто их используют вместе, поскольку они дополняют друг друга, предоставляя более полную картину финансового состояния.

Когда использовать БДР

• Оценка прибыльности: если основная цель — понять, насколько прибыльной будет компания в будущем, БДР — основной инструмент. Он показывает общую картину доходов и расходов, позволяя оценить рентабельность бизнеса;
• Стратегическое планирование: БДР используется для долгосрочного планирования, определения целей по прибыли и разработке стратегий их достижения;
• Анализ эффективности: анализ БДР помогает оценить эффективность различных аспектов бизнеса, например, рентабельность отдельных продуктов или подразделений;
• Оценка инвестиционной привлекательности: для потенциальных инвесторов БДР является важным документом, демонстрирующим финансовую состоятельность компании.

Когда использовать БДДС

• Оценка ликвидности: если главная задача — убедиться, что у компании достаточно денег для покрытия текущих обязательств, то БДДС незаменим. Он показывает, сколько денег поступит и сколько будет потрачено в течение определенного периода;
• Управление денежными потоками: БДДС помогает оптимизировать денежные потоки, выявляя потенциальные кассовые разрывы и планируя источники финансирования для их покрытия;
• Краткосрочное планирование: БДДС более актуален для краткосрочного планирования, например, на месяц или квартал, поскольку он концентрируется на ближайших денежных поступлениях и выплатах;
• Получение кредитов: банки и другие кредиторы часто требуют БДДС для оценки платежеспособности заемщика.

Основные показатели БДДС

Основными показателями, которые следует учесть при составлении БДДС, являются:

1. Сальдо на начало периода — остаток денежных средств на начало периода.
2. Поступления — общая сумма денежного входа.
3. Выбытия — общая сумма денежного исхода.
4. Сальдо на конец периода — остаток денежных средств на расчетном счете после всех операций.

Структура БДДС и формы

Утвержденной формы БДДС нет. В системе 1С:ERP 2.5 структура бюджета формируется в справочнике «Виды бюджетов».

Детальная настройка справочника «Виды бюджетов»:

1. Создание нового вида бюджета:
   • Перейдите в раздел «Бюджетирование и планирование» и откройте справочник «Виды бюджетов»;
   • Создайте новый элемент, например, «Бюджет движения денежных средств».
2. Настройка периодов:
   • Укажите период, на который будет распространяться бюджет (месяц, квартал, год).
   
   

   

   
   
3. Сформировать структуру бюджета. Структура служит для визуализации данных по планируемым показателям. Ее настройка осуществляется на отдельной вкладке вида бюджета с использованием интуитивно понятного конструктора:
   • Выберите тип таблицы для бюджета, а затем элементы заполните путем перетаскивания из левой части формы.
   
   

   

   
   
4. Добавление статей бюджета. Добавьте статьи, отражающие денежные потоки:
   • Операционная деятельность: Поступления от покупателей, Оплата поставщикам и т.д.;
   • Инвестиционная деятельность: Приобретение и продажа основных средств;
   • Финансовая деятельность: Получение и погашение кредитов.
5. Настройка аналитик:
   • Определите разрезы аналитики, такие как подразделения, проекты или контрагенты;
   • Убедитесь, что все необходимые элементы аналитики созданы.
6. Настройка формул и расчетов:
   • Настройте формулы для автоматического расчета итоговых значений по статьям бюджета, если необходимо.
   
   

   

   
   
7. Создание экземпляра бюджета:
   • Сформируйте документ «Экземпляр бюджета» — документ, в котором хранятся данные бюджета по настроенной структуре. В экземпляре бюджета данные могут вводиться как вручную, так и автоматически.
   
   

   

   
   

Автоматизация на базе 1С:ERP

Эффективное управления денежными средствами, , ресурсами предприятия

Подробнее

Управление денежными потоками

Бесплатная консультация по расчету, анализу и эффективному управлению инвестиционными денежными потоками в 1С

Подробнее

Расчет БДДС, НДС

При расчете БДДС важно учитывать операции с учетом НДС. В бухгалтерском учете необходимо выделять суммы НДС отдельно, чтобы понимать, какую часть денег бизнес получит на руки.

В 1С:ERP Управление предприятием НДС можно отобразить в виде бюджета, создав статьи бюджета, например, «НДС с продаж» и «НДС к оплате». Эти статьи можно включить в структуру бюджета в разделе операционной деятельности, чтобы учитывать их при планировании денежных потоков.

БДДС прямым методом

Составление БДДС может быть выполнено двумя основными методами: прямым и косвенным. Каждый из этих методов имеет свои особенности и преимущества.

Особенности

• Прямой метод предполагает непосредственный расчет поступлений и выплат денежных средств на основе фактических данных.

Преимущества

• Ясная картина фактических денежных потоков;
• Легкий контроль за ликвидностью.

БДДС косвенным методом

Особенности

• Косвенный метод составления БДДС основывается на данных из отчета о прибылях и убытках, с корректировками на изменения в оборотных активах и пассивах.

Преимущества

• Связь между прибылью и денежными потоками;
• Анализ влияния операционной деятельности на ликвидность.

Видео эксперта

БДР и БДДС в 1C:ERP

Подробнее

БДР и БДДС в 1C:ERP

Подробнее

Разница составления бюджетов в 1С:ERP и 1С:УХ

1С:Управление холдингом (УХ) фокусируется на финансовом планировании и консолидации, а 1С:ERP Управление предприятием (ERP) — на учетно-аналитическом обеспечении производственной и торговой деятельности.

Некоторые различия в составлении бюджетов в конфигурациях ERP и УХ

• Источники данных и способы их обработки. В УХ возможно ведение учета и планирования нескольких организаций в информационной базе, а также использование данных внешних информационных баз без выгрузки их в собственную базу. В ERP возможно ведение нескольких организаций в одной базе, но интеграция с внешними базами возможна только выгрузкой данных в общую базу;
• Справочники бюджетных строк, колонок и показателей. В УХ справочники формируются для каждого отчета отдельно. В ERP бюджетирование выполняется на основании данных, существующих или вводимых пользователями непосредственно в информационной базе;
• Аналитика показателей бюджета. В УХ справочник «Виды аналитик» включает перечень аналитических разрезов для показателей отчетов, в том числе бюджетов. В ERP в качестве аналитик показателей бюджета могут быть «Контрагенты», «Сотрудники», «Договоры», «Номенклатура» и т. д., всего для показателей бюджета могут быть установлены шесть аналитических признаков;
• Корректировка и актуализация бюджетов. В ERP предусмотрено скользящее планирование: по завершении периода в ранее введённые планы добавляются актуальные/фактические данные. В УХ актуализация использует алгоритмы автоматической корректировки бюджета на основе заданных правил и параметров, что упрощает процесс поддержания актуальности данных;
• Настройка статей бюджетов. В УХ отсутствует настройка статей бюджетов отдельным справочникам. В ERP для этих целей служит отдельный справочник «Статьи бюджетов».

Заключение

БДР и БДДС — важные инструменты для финансового планирования и контроля. Понимание их отличий и правильное составление помогут вам эффективно управлять финансами предприятия.

Система 1С значительно упрощает процесс составления и управления БДР и БДДС

Благодаря автоматизации и интеграции данных:

• Сокращаются потери денежных средств: удобные инструменты позволяют вовремя выявлять и устранять финансовые несоответствия;
• Исчезают кассовые разрывы: постоянный контроль за движением денежных средств помогает избежать нехватки ликвидности;
• Увеличивается прибыль: достоверная информация из 1С позволяет руководителям принимать оптимальные управленческие решения, улучшая финансовые результаты компании.

Использование 1С помогает не только эффективно планировать и контролировать финансовые потоки, но и способствует росту бизнеса за счет более точного и оперативного управления ресурсами.