1С Бухгалтерия 3.0.114 и 3.0.115: работа с маркетплейсами, новый спецрежим АУСН и ЕНП

В июне 2022 года фирма разработчик 1С реализовала выпуск обновлений двух релизов прикладного решения «1С:Бухгалтерия» 3.0.114 и 3.0.115. Оба релиза содержат дополнения функционала, связанные с изменением российского законодательства и вступления их в силу, а также корректировки ошибок предыдущих версий релизов.

Предлагаем рассмотреть оба релиза более подробно.

Ключевые изменения релиза 3.0.114

• Новый функционал по работе с двумя топовыми маркетплейсами (Вайлдберриз и ОЗОН);
• Добавлена возможность автоматизации учета по новому режиму налогообложения - Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН);
• Расширен состав регламентированных отчетов и списка документов взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов;
• Согласно методическим изменениям контроля дополнительного дохода от добычи углеводородного сырья добавлен инструмент контроля;
• Отражены изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности.

Загрузка продаж с маркетплейсов

Добавлена возможность загрузки данных о продажах на Вайлдберриз и ОЗОН в документ Отчет комиссионера о розничных продажах. Загрузка может быть выполнена из файлов в формате Excel или для Вайлдберриз из ЛК.

Важно учесть необходимость выполнить сопоставление используемой номенклатуры!

Новый режим налогообложения АУСН

С начала третьего квартала 2022 года согласно Федеральному закону от 25.02.2022 №17-ФЗ микропредприятия смогут вести учет по автоматизированной УСН. Новый налоговый режим стартует как эксперимент и продлится до конца 2027 года только в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане.

Согласно п. 19 ч. 2 ст. 3 Закона до конца этого года применить новый режим смогут только новые организации и ИП, зарегистрированные в этот период. Перейти же на нее смогут существующие организации и ИП только с начала следующего года, режим АУСН запрещено совмещать с иными режимами налогообложения.

Применять АУСН не в праве:

• компании и предприниматели, выплачивающие физлицам наличные доходы, в натуральной форме или облагаемые по ставкам 9; 30 или 35 процентов;
• компании и предприниматели с работниками, не являющимися налоговыми резидентами РФ;
• компании и предприниматели с работниками, имеющими право на ранний выход на пенсию;
• комиссионеры, налоговые агенты;
• организации с филиалами, представительствами, подразделениями;
• компании и предприниматели, которые продают, покупают, обменивают, дают в залог ценные бумаги, оказывают финуслуги;
• НКО, компании без права собственности на имущество, закрепленное за ними собственниками;
• все компании, которые не имеют права применять упрощенную систему налогообложения.

Отличия в учете АУСН «доходы» и «доходы минус расходы»:

ФНС будет выполнять ежемесячный расчет налога по данным, полученным:

• через онлайн-кассы;
• от банков-участников эксперимента;
• через ЛК налогоплательщика.

Изменения по отражению АУСН в чеке ККТ

Настройки кассового оборудования для АУСН не отличаются от настроек при УСН для отражения информации о действующем режиме налогообложения в чеке ККТ.

Отражение доходов и расходов АУСН по банковским операциям

Добавлена автоматическая классификация доходов и расходов АУСН. Она производится авторазметкой, результаты которой можно изменить вручную.

Доходы АУСН отражаются при регистрации в системе поступления денежных средств на р/с. Расходы АУСН отражаются при регистрации в системе списания денежных средств с р/с.

Добавлен отчет для проверки автоматической разметки Банковские операции АУСН.

Начисление зарплаты при АУСН

Добавлен функционал начисления зарплаты для АУСН согласно статье 17 об особенностях исполнения обязанностей НА по НДФЛ ФЗ №17-ФЗ от 25 февраля 2022 года. Дата получения дохода для расчета НДФЛ – это дата перечисления дохода сотрудникам для расчета НДФЛ, предоставляются только стандартные и профессиональные вычеты.

Отчетность ПФР при АУСН

Согласно ст. 3 ФЗ №18-ФЗ от 25.02.2022 организации и ИП на АУСН освобождаются от обязательства сдачи отчетов СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, исключая сдачу сведений об отдельных лицах.

Возможности сравнения АУСН и других режимов налогообложения

Для сравнения налоговой нагрузки при АУСН в сравнении с другими режимами налогообложения добавлен проверочный расчет.

Печатные формы документов для прямых выплат ФСС

Согласно приказа ФСС РФ №119 от 08.04.2022 года обновлены печатные формы документов для оформления прямых выплат ФСС.

Методические изменения

В соответствии с письмом ФНС России №СД-4-3/5835@ от 16.05.2022 в декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья в редакции приказа ФНС России №КВ-7-3/234@ от 30.03.2021 реализована проверка контрольных соотношений показателей.

Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

Реализована выгрузка в электронном виде для формы статистики №11 (сделка) (ОКУД 0602003) в редакции приказа Росстата от 15.07.2021 №421 в соответствии с XML-шаблоном от 23.05.2022.

Реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 27.05.2022 ля формы статистики №С-2 (ОКУД 0612009) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 №464.

Внесены изменения в соответствии с xsd-схемой версии 03: узел СвНотариус сделан необязательным в форме Р13014 (КНД 1111520).

Реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 31.05.2022 для формы статистики №1˗конъюнктура (опт) (ОКУД 0607002) в редакции приказа Росстата от 30.07.2021 №458.

Нововведения релиза 3.0.115

В обновленном релизе прикладного решения «1С:Бухгалтерия» версии 3.0.115 обозначено, что в период с июля текущего года по 31 декабря 2022 будет проводиться эксперимент, связанный с особым порядком уплаты налогов и взносов юрлицами и ИП – по общим реквизитам ЕНП (Единый налоговый платеж) на отдельный специальный счет Федерального казначейства.

Стоит обратить на это внимание, так как не нужно производить оплату по разным реквизитам конкретных налогов. В соответствии с ФЗ от 29 ноября 2021 года №379-ФЗ, Единый налоговый платеж буден зачтен в счет уплаты конкретных налогов и взносов по сданным декларациям, расчетам и уведомлениям.

Увидеть распределение ЕНП возможно в ЛК налогоплательщика.

Таким образом, путем ЕНП можно произвести уплату:

• аванс. платежей по налогам;
• торг. сбора;
• всех налогов, в т.ч. НДС НА и НДФЛ на работников, кроме налогов при АУСН и на проф. доход;
• страх. взносов, кроме добровольных от ИП в ФСС и от несчастных случаев;
• штрафов, пени и %, налагаемых при неисполнении обязательств плательщиков налогов;
• другие обязательные сборы, кроме государственной пошлины без соответствующих исполнительных документов из суда.

При переходе на уплату ЕНП отчетность по налогам и взносам будет сдаваться в обычном порядке. Дополнительно в ФНС необходимо направить уведомления об исчисленных суммах налогов.

Для компаний и ИП, которые принимают участие в эксперименте, в систему добавлена возможность учета расходов с бюджетом по Единому налоговому платежу, а также возможность сформировать и отправить в Федеральную налоговую службу уведомления об исчисленных суммах налогов.

В прикладном решении пользователи найдут данную функциональность в меню Бухгалтерия - Единый налоговый счет.

Порядок перехода на уплату ЕНП

Для того, чтобы компания приняла участие в эксперименте, необходимо было провести сверку расчетом с ФНС без разногласий и в апреле 2022 подать в ФНС заявление.

В программном продукте пользователю достаточно выполнить ряд действий:

1. Указать в настройках переход на уплату ЕНП. Данная возможность включается в меню Налоги - Настройка налогов и отчетов.
2. Провести сверку с ФНС на 01 июля 2022 и перенести переплату и недоимку по конкретным налогам, штрафам и пени на сч.68.90 «Единый налоговый счет».

Обратите внимание, что недоимкой не признается текущая задолженность по:

• страх. взносам и НДФЛ работников за июнь 2022;
• налогу при УСН;
• налогу на прибыль;
• НДС и др. налогам, начисленным 30.06.22 за 2 квартал 2022.

Далее переносим переплату по налогам, штрафам и пеням (Бухгалтерский учет - Операции по ЕНС - Корректировка счета). После этого – недоимку по налогам, штрафам и пеням (Бухгалтерский учет - Операции по ЕНС - Налоги (начисление) или Пени, штрафы (начисление)).

Что касается переходного НДФЛ, удержанного с сотрудников и перечисленного в Федеральную налоговую службу в июне 2022, необходимо дополнительно сделать следующую Операцию по ЕНС в меню Бухгалтерский учет - Операции по ЕНС - Налоги (начисление).

Как было обозначено выше, для перехода на уплату ЕНС нужно отправлять в ФНС уведомления об исчисленных суммах налогов, но не позднее чем за 5 рабочих дней до срока уплаты налогов или страх. взносов, и не позднее 5-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов для НДФЛ, удержанного с з/п сотрудников.

В системе появилась возможность подготовки уведомлений во все помощники по налогам. Платежные поручения формируются с учетом сальдо по ст.68.90 «Единый налоговый счет» на текущую дату. Сумма платежа должна быть уменьшена на сумму аванса.

В вышедшем релизе 3.0.115 для пользователей системы была добавлена возможность автоматического зачета Единого платежа налогов и страховых взносов.

Зачет заполняется выполнением регламентной операцией при закрытии месяца с соблюдением последовательности погашения задолженности с наступившими сроками уплаты:

• недоимка с самой ранней даты ее выявления;
• налоги, аванс. платежи по ним, страх. взносы и сборы;
• пени;
• проценты;
• штрафы.

Дополнительно в новом релизе были обновлены коды бюджетной классификации в соответствии с Приказом Минфина РФ от 21 апреля 2022 №60н в релизе 3.0.115.