Учет НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП
Меню

Учет НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП

Сегодня мы рассмотрим, что – какие инструменты и функционал, имеет программа 1С для исчисления с НДФЛ и его корректного отражения в налоговом учете.

Порядок обложения налогом вводится при настройке вида расчета

Настройка вида расчета
Настройка вида расчета

Код с Рис.1 можно выбрать в «Видах доходов НДФЛ», где каждому элементу присвоен процент налогообложения и указано, относится ли он к оплате труда.

Категория дохода позволяет уточнить дату его получения в ведомости, которая была указана первоначально в расчетном документе. Для указания порядка расчета налога на доход уволенных работников в одноименном справочнике выбирается порядок расчета.

Указание порядка расчета
Указание порядка расчета

Для указания варианта расчета налогов для других доходов физлиц также используются соответствующие справочники.

Вариант расчета налогов для других доходов физлиц
Вариант расчета налогов для других доходов физлиц

Можно обозначить код дохода непосредственно в поле документа.

Код дохода
Код дохода

Вычеты хранятся в «Видах вычетов НДФЛ». Если у вас есть дополнительные вопросы, достаточно обратиться к нашим специалистам, они оперативно помогут настроить корректный расчет НДФЛ в 1С:ЗУП.

Авансовые платежи по налогу по иностранным гражданам фиксируются одноименным документом «Авансовые платежи по НДФЛ». Заявление о правомерности зачета аванса расположено в «1С-Отчетность».

В регистры учета НДФЛ в 1С 8.3 расчетными документами фиксируется налогооблагаемая база и исчисленный налог, который определяется на дату фактического получения дохода.

Налог со всевозможных пособий, отпускных и других межрасчетных оплат в документах отображается сразу на планируемую дату оплаты.

Фактическое получение дохода для видов расчета, в коде дохода которых указано «Соответствует оплате труда», датируется последним днем месяца начисления или числом увольнения.

Дата получения дохода для некоторых видов расчета
Дата получения дохода для некоторых видов расчета

Доход фиксируется в «Начислении…», «Премии» и др.

Регистрация дохода
Регистрация дохода

Удержанный налог фиксируется в зарплатных документах.

Удержанный налог фиксируется в зарплатных документах
Удержанный налог фиксируется в зарплатных документах

Удержание налога датируется числом выплаты, проставленным в зарплатной ведомости. Фактическая дата выплаты фиксируется еще и документами «Подтверждение выплаты доходов», «Подтверждение зачисления зарплаты».

При расчете удержания заполняется документ-основание, по которому фиксируется сумма дохода, которая впоследствии учитывается в строке 130 в отчете 6-НДФЛ.

Для отображения в отчетах перечисленный налог отображается в ведомости на выплату зарплаты при указании признака «Налог вместе с зарплатой» или отдельной формой «Перечисления в бюджет». При этом срок перечисления обусловлен видом дохода. Крайний срок регистрируется в системе при удержании и используется при составлении отчета 6-НДФЛ.

Для анализа НДФЛ существуют следующие отчеты:

  • Помесячная аналитика;
  • Регистр налогового учета по НДФЛ;
  • Сводная 2-НДФЛ.

Если в ЗУП необходимо перерасчитать налог по каким-либо причинам, то используют документ «Перерасчет налога на доходы физлиц», расположенный в меню «Налоги и взносы». Здесь налог пересчитывается с начала налогового периода, указанного здесь же.

Перерасчет налога на доходы физлиц
Перерасчет налога на доходы физлиц

Для корректировки учета рассматриваемого вида налога в 1С ЗУП используется специализированный документ «Операция учета НДФЛ». Он позволяет редактировать налоговые регистры:

  • Вычеты, предост. по уведомлению НО;
  • Предоставленные стандартные и социальные вычеты;
  • Расчеты налоговых агентов/налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ;
  • Учет доходов для расчета НДФЛ.

Стандартные вычеты вводятся в систему документом «Заявление на вычеты по НДФЛ». Порядок подсчета стандартных вычетов задается в настройках учетной политике в карточке организации: имущественные – в «Уведомлении НО о праве на вычеты», профессиональные – в «Акте приемки выполненных работ», «Договоре авторского заказа».

Сервисы для простой работы с НДФЛ

Если по сотруднику излишне удержан налог, то в текущем периоде по нему он рассчитается с «минусом». В случае, когда за текущий месяц его общая сумма по сотруднику отрицательная, он не будет удержан и не будет приниматься к зачету в счет будущих платежей. В расчетных документах НДФЛ к зачету можно увидеть на вкладке «Корректировки выплаты». В следующем периоде система автоматом уменьшит удержанный налог на сумму корректировки, но можно и возвратить налог с помощью «Возврата».

Корректный учет НДФЛ в системе зависит от правильности заполнения регистрации в налоговом органе в карточке подразделения/организации. По регистрации в налоговом органе собираются соответствующие отчеты в ЗУП. На базе срока выдачи дохода рассчитывают крайнюю дату перечисления, которая отображается в регистрах при проводке.


Рассказать друзьям
Предыдущая статья статья
Подбор персонала в программе 1С: профиль должности, создание вакансии, загрузка резюме кандидатов на должности
Следующая статья статья
Основные справочники 1С 8.3: создание и изменение элементов
Комментарии