Дополнительные расходы в 1С 8.3

Необходимость включать в себестоимость товаров допрасходы по сопутствующим продажам манипуляциям с ними (например, доставке, погрузке/разгрузке, сборке, складскому хранению) возникает в работе торговых и производственных организаций достаточно часто.

В этой статье рассказано, как с помощью автоматизации бухгалтерского учета на базе 1С:Предприятие можно просто, быстро и без ошибок отразить такие расходы в учете несколькими способами.

Рассмотрим порядок их отражения на примере программы 1С:Бухгалтерия 8.3 ПРОФ, но начнем мы с отражения операции поступления самих ТМЦ через «Поступление (акты, накладные)».

Операция поступления материальных ценностей

В разделе «Покупки» вводим нужный нам документ.

В журнале нажимаем «Поступление», а в качестве вида операции ставим «Товары (накладная)».

Отразим приобретение нашим торговым предприятием мебели у мебельной компании для реализации. Заполняем шапку документа согласно предоставленной накладной, указываем склад оприходования, через «Добавить» подбираем номенклатуру. Внизу регистрируем счет-фактуру и проводим документ.

По нажатию «Показать проводки и другие движения документа» сформируем отчет о проведении, где отражена стоимость приобретения.

Мы зафиксировали приход товаров по фактической цене. Далее нам надо отразить траты на доставку.

Поступление дополнительных расходов в 1С – ввод на основании

В число возможностей отображения допрасходов входит вариант отдельного специализированного документа, созданного из уже зафиксированного поступления. Чтобы «подтянуть» основание, в самом документе или в журнале документов «Поступление (акты, накладные)» находим одноименную кнопку. Нажав ее, выбираем команду «Поступление дополнительных расходов».

При таком способе ввода данные из документа основания попадают в создаваемый документ. В нашем примере, на закладке «Товары» отражается список поступивших ТМЦ, и нам остается только указать сумму дополнительных расходов, указав при этом один из способов распределения*.

*Выбор варианта имеет смысл в том случае, когда позиций ТМЦ в таблице более одной строки. Тогда сумма расходов будет распределяться пропорционально заданному условию. Если в документе-основании одна номенклатурная позиция, то все дополнительные расходы будут включены полностью в нее.

Нажав кнопку «Показать проводки и другие движения документа» мы видим, что сумма дополнительных расходов – 10000 руб., распределена пропорционально сумме между всеми поступившими номенклатурными позициями.

При необходимости и наличии прав на ручное редактирование регистров, установив галочку «Ручная корректировка», можно изменить суммы дополнительных расходов по своему усмотрению.

Если услуги по дополнительным расходам предоставлялись не поставщиком ТМЦ или им же, но с предоставлением отдельного счета-фактуры, такой счет-фактура регистрируется в документе «Поступление доп. расходов» в обычном порядке.

Если дополнительные расходы включены поставщиком в единственный счет-фактуру, для корректного отображения в декларации разбивать его на два документа нельзя (по документу должна быть одна строка). Для этого, после отражения дополнительных расходов, надо изменить первый счет-фактуру, зарегистрированный по поступлению, открыв его и нажав гиперссылку «Изменить».

В открывшемся окне с помощью кнопки «Добавить» подбираем еще один документ-основание – «Поступление доп. расходов».

У нас получается счет-фактура, введенный на основании двух документов.

Итак, мы отразили наше поступление разными документами, сформировав при этом один счет-фактуру.

Создание документа «Поступление доп. расходов» из раздела «Покупки»

Для ввода нового документа нажимаем кнопку «Создать».

Создается пустой документ. Перейдя в закладку «Товары», по кнопке «Заполнить» можно выбрать документ поступления, по которому формируются доп. расходы, выбрав команду «Заполнить по поступлению» или «Добавить из поступления».

Заполняем данные о дополнительных расходах – сумму расходов, контрагента, договор.

После проводки сумма расходов будет распределена между номенклатурными позициями.

Кроме автоматического способа распределения мы можем указать суммы доп.расходов непосредственно в таблице с номенклатурными позициями. В этом случае, на первой закладке – «Главное», сумма не проставляется.

Исходя из заполненных нами сумм, включая НДС, в результате проведения будут сформированы бухгалтерские проводки.

Дополнительные расходы включаются в себестоимость товаров, материалов, оборудования и т.д. При включении дополнительных расходов в стоимость материалов, их списание в производство будет происходить с учетом этих расходов. Точно так же оформляются дополнительные расходы при поступлении основных средств, оборудования. Определение себестоимости является важным моментом в бухгалтерском учете, поэтому правильное отображение дополнительных расходов влияет на правильность и точность бухгалтерского учета, формирование себестоимости реализуемых товаров, выпускаемой продукции.

Если у вас остались вопросы по работе с дополнительными расходами в программе, обратитесь к нашим специалистам и получите консультацию по 1С 8.3.